03u861普通銷售

1、供應(yīng)鏈—銷售管理,用友軟件管理信息化課堂,U861,,,課 程 內(nèi) 容,業(yè)務(wù)選項配置,銷售期初余額,普通銷售業(yè)務(wù)處理,銷售管理概述,銷售業(yè)務(wù)類型,銷售概述,----功能介紹,銷售概述,----接口關(guān)系,1、銷售系統(tǒng)啟用2、銷售相關(guān)基礎(chǔ)檔案設(shè)置3、銷售選項設(shè)置4、銷售期初數(shù)據(jù),銷售管理初始化工作,1、打開【系統(tǒng)啟用】菜單2、選擇要啟用的系統(tǒng)，只有系統(tǒng)管理員和賬套主管有系統(tǒng)啟用權(quán)限3、在啟用會計期間內(nèi)輸入啟用的年、月數(shù)據(jù)4、用戶

2、按〖確認〗按鈕后，保存此次的啟用信息,操作步驟：,銷售管理啟用,客戶分類/檔案,銷售類型,發(fā)運方式,客戶存貨對照表,……,銷售相關(guān)基礎(chǔ)檔案,選項配置1,選項配置2,選項配置3,信用審批人,選項配置4,選項配置5,,,1、錄入期初單據(jù):①期初發(fā)貨單;②期初委托代銷發(fā)貨單;2、審核,銷售期初余額,,,銷售期初余額案例,上月從產(chǎn)成品倉向精益公司發(fā)出“產(chǎn)成品A” 50個，售價100元/個，發(fā)票未開。上月從產(chǎn)成品倉向大華公司分期收款發(fā)出

3、“產(chǎn)成品A” 100個，售價110元/個，還未收款開票。上月從產(chǎn)成品倉向廣通公司委托代銷發(fā)出“產(chǎn)成品A” 120個，售價90元/個，還未收款開票。,案例1：,案例3：,案例2：,銷售業(yè)務(wù)類型介紹,1、普通銷售業(yè)務(wù)2、委托代銷業(yè)務(wù)3、直運銷售業(yè)務(wù)4、分期收款業(yè)務(wù)5、銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)6、零售日報業(yè)務(wù),標準普通銷售業(yè)務(wù),報價單,銷售訂單,出庫單,發(fā)票,復(fù)核,憑證,發(fā)貨單,系統(tǒng)實現(xiàn),,,,,,標準普通銷售業(yè)務(wù),審核,,業(yè)務(wù)處理說明,報

4、價是銷售業(yè)務(wù)處理的起點，指客戶向我企業(yè)詢價后，我單位將銷售價格呈報給客戶的記錄。,報價單的處理流程：,報價單是可選單據(jù)，根據(jù)業(yè)務(wù)需要選用,普通銷售業(yè)務(wù),—報價單,,報價業(yè)務(wù)案例,2007年1月1日，精益公司向營銷一部小宋詢問20個“產(chǎn)成品A”的報價，小宋報價為100元/個，由營銷一部張主管審核通過。,案例1：,報價單,銷售訂單,出庫單,發(fā)票,復(fù)核,憑證,發(fā)貨單,系統(tǒng)實現(xiàn),,,,,,審核,和客戶簽訂銷售合同,普通銷售業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)處理說明,可

5、參照報價單生成，整個業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行都回寫到銷售訂單，通過銷售訂單可以跟蹤銷售的整個業(yè)務(wù)流程,銷售訂單做為MRP的需求來源，可根據(jù)客戶訂單直接下達生產(chǎn),銷售訂單是指企業(yè)與客戶之間簽訂的銷售合同或協(xié)議,—銷售訂單,,銷售訂單案例,2007年1月2日，精益公司認可之前的報價并下訂單購買20個“產(chǎn)成品A”，要求1月4日前發(fā)貨。,案例1：,2007年1月2日，佳佳公司根據(jù)之前簽訂的銷售合同下訂單購買50個“產(chǎn)成品A”，要求1月4日前發(fā)貨。,案例2

6、：,以上銷售訂單由張主管審核通過并執(zhí)行。,報價單,銷售訂單,出庫單,發(fā)票,復(fù)核,憑證,發(fā)貨單,系統(tǒng)實現(xiàn),,,,,,審核,根據(jù)訂單發(fā)貨,業(yè)務(wù)處理說明,銷售發(fā)貨單一般由業(yè)務(wù)員根據(jù)銷售訂單填寫，用于確認給對方所送貨物、數(shù)量、價格等信息，審核后系統(tǒng)可自動生成銷售出庫單傳遞到倉庫作為倉管員出庫的依據(jù)，財務(wù)人員可根據(jù)發(fā)貨單生成銷售發(fā)票。,普通銷售業(yè)務(wù),—發(fā)貨單,人工輸入,發(fā)貨單,銷售出庫單,審核,銷售訂單,,銷售發(fā)票,,,,,銷售發(fā)貨案例,2007

7、年1月3日，根據(jù)之前的銷售訂單從產(chǎn)成品倉出貨給精益公司20個“產(chǎn)成品A” 。,案例1：,2007年1月3日，根據(jù)之前的銷售訂單從產(chǎn)成品倉出貨給佳佳公司30個“產(chǎn)成品A”。2007年1月4日，再出貨給佳佳公司剩余的20個“產(chǎn)成品A”。,案例2：,由張主管審核發(fā)貨單確認出庫。,報價單,銷售訂單,出庫單,發(fā)票,復(fù)核,憑證,發(fā)貨單,系統(tǒng)實現(xiàn),,,,,,審核,根據(jù)發(fā)貨單生成出庫單,業(yè)務(wù)處理說明,銷售出庫單是倉管員確認出庫的依據(jù)，一般可由系統(tǒng)根據(jù)

8、已審核的發(fā)貨單自動生成，也可由倉管員根據(jù)發(fā)貨單有選擇性地參照生成。（在選項中可以設(shè)置生成出庫單的方式）銷售出庫單可在記帳后或期末處理后由系統(tǒng)根據(jù)計價方式，如先進先出等自動計算銷售成本。,普通銷售業(yè)務(wù),—出庫單,,審核、記帳,由庫存系統(tǒng)生成,,銷售出庫案例,查詢之前由發(fā)貨單審核后自動生成的銷售出庫單 。,案例1：,2007年1月4日，直接開出貨單給精益公司30個“產(chǎn)成品A”。2007年1月4日，由倉管員確認出庫20個“產(chǎn)成品A”。1月

9、5日再次出庫10個給精益公司。,案例2：,由銷售系統(tǒng)生成,報價單,銷售訂單,出庫單,發(fā)票,復(fù)核,憑證,發(fā)貨單,系統(tǒng)實現(xiàn),,,,,,審核,根據(jù)發(fā)貨單開具銷售發(fā)票,業(yè)務(wù)處理說明,銷售發(fā)票一般由財務(wù)人員根據(jù)銷售發(fā)貨單填寫，用于確認銷售收入和應(yīng)收款金額，系統(tǒng)可根據(jù)發(fā)貨單自動生成銷售發(fā)票。銷售發(fā)票在復(fù)核后自動傳遞到應(yīng)收款模塊（包括現(xiàn)結(jié)發(fā)票），再次審核后即可生成會計憑證。在應(yīng)收款模塊中進行收款核銷。,普通銷售業(yè)務(wù),—銷售發(fā)票,,銷售開票案例,20

10、07年1月5日，根據(jù)之前的佳佳公司的發(fā)貨單開具銷售專用發(fā)票，同時收到支票沖抵全部價款。,案例1：,2007年1月5日，根據(jù)之前的發(fā)貨單批量開具銷售普通發(fā)票。,案例2：,復(fù)核以上發(fā)票并確認應(yīng)收款,,,,應(yīng)收賬及收款核銷,,,財務(wù)再次審核已現(xiàn)收款的佳佳公司專用發(fā)票并生成財務(wù)憑證。,應(yīng)收賬/收款核銷案例,案例1：,案例2：,案例3：,財務(wù)根據(jù)開給精益公司的普通發(fā)票進行審核確認應(yīng)收款金額并生成財務(wù)憑證。,2007年1月6日，查詢精益公司所欠的應(yīng)

11、收款明細；收到精益公司前欠的應(yīng)收款項，生成財務(wù)憑證，并核銷該公司的應(yīng)收款。,根據(jù)實際出庫數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。,銷售出庫單方式,銷售發(fā)票方式,銷售成本核算,銷售成本核算方式：,根據(jù)開票數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。,案例：,2007年1月6日對之前已出庫的產(chǎn)品進行銷售成本核算，生成憑證。,,銷售成本核算,銷售出庫單方式,,銷售成本核算,銷售發(fā)票方式,銷售成本核算方式修改的約束條件：在本月沒有對銷售單據(jù)記賬前，并且在銷售單據(jù)（發(fā)貨單、發(fā)票）的業(yè)務(wù)全部處理完

12、畢（即發(fā)貨單已全部生成出庫單和發(fā)票；發(fā)票全部生成出庫單和發(fā)貨單）方可修改。,簡單銷售流程,開票直接發(fā)貨,簡單銷售案例,2007年1月7日，向佳佳公司銷售“產(chǎn)成品B” 100個，售價150元/個。請根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫銷售單據(jù)并生成憑證。,案例：,銷售業(yè)務(wù)類型,—普通銷售業(yè)務(wù),先開票模式,先發(fā)貨模式,課 程 內(nèi) 容,委托代銷,銷售調(diào)撥,銷售費用,零售日報,其他業(yè)務(wù),直運銷售,分期收款,銷售退貨,銷售退貨,1、換貨：貨物發(fā)出后客戶要求換貨，

13、需要先按照客戶要求退貨的貨物開退貨單，然后按照客戶所換的貨物開發(fā)貨單。2、銷售退貨時未開票未出庫：直接修改發(fā)貨單。3、銷售退貨時已開票：先填寫退貨單，退貨單生成紅字銷售出庫單，到庫房辦理入庫手續(xù)，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。,銷售退貨案例,2007年1月8日，由于包裝破損精益公司退 “產(chǎn)成品A” 2個，入產(chǎn)成品倉，之前已經(jīng)開具銷售發(fā)票。,案例：,委托代銷,委托代銷業(yè)務(wù)，指企業(yè)將商品委托他人進行銷售但商品所有權(quán)仍歸本企業(yè)的銷售方式

14、，委托代銷商品銷售后，雙方進行結(jié)算，并開具正式的銷售發(fā)票，形成銷售收入，商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移。,委托代銷,委托代銷相關(guān)設(shè)置,委托代銷成本核算方式：發(fā)出商品業(yè)務(wù)類型核算：按發(fā)貨單+發(fā)票記賬。普通銷售方式核算：按選項中的銷售成本核算方式中選擇的銷售發(fā)票或銷售出庫單進行記賬。,,,,,方式切換約束條件：如果發(fā)貨單全部生成銷售發(fā)票或銷售出庫單而且對應(yīng)的銷售發(fā)票或銷售出庫如果全部記賬，則可修改該選項。如果發(fā)貨單對應(yīng)的銷售出庫單或發(fā)票全部未記賬也

15、可修改該選項。,委托代銷案例,2007年1月4日，發(fā)貨給代銷商廣通公司“產(chǎn)成品A” 200個，售價100元/個，從產(chǎn)成品倉出庫 。,案例1：,2007年1月9日，和代銷商廣通公司結(jié)算“產(chǎn)成品A” 150個，開出普通發(fā)票一張 。剩余50個退回。,案例2：,直運銷售,直運業(yè)務(wù)是指產(chǎn)品無需入庫即可完成購銷業(yè)務(wù)，由供應(yīng)商直接將商品發(fā)給企業(yè)的客戶；結(jié)算時，由購銷雙方分別與企業(yè)結(jié)算。,,,必有訂單的直運業(yè)務(wù),單據(jù)流程,,,直運采購發(fā)票,采

16、購管理,銷售管理,直運銷售發(fā)票,,,,,,,,,,,,,,訂單非必有的直運業(yè)務(wù),單據(jù)流程,,,直運采購發(fā)票,采購管理,銷售管理,直運銷售發(fā)票,,,,,,,,,,如果有直運銷售訂單，則必須按照“訂單為中心直運業(yè)務(wù)” 的單據(jù)流程進行操作,直運成本處理,直運業(yè)務(wù)采購發(fā)票記賬，增加直運商品；直運業(yè)務(wù)銷售發(fā)票記賬，則減少直運商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。,直運銷售案例,2007年1月10日客戶恒利公司向我公司購買“直

17、運商品A” 100個，商定售價100元/個。,案例1：,案例2：,案例3：,2007年1月12日客戶收到該商品，我方開出銷售普通發(fā)票一張。,進行相關(guān)銷售成本核算和應(yīng)收款處理。,分期收款銷售,分期收款發(fā)出商品業(yè)務(wù)是將貨物提前發(fā)給客戶，分期收回貨款。在財務(wù)處理上的特點是：一次發(fā)貨，當(dāng)時不確認收入，分次確認收入，在確認收入的同時配比性地轉(zhuǎn)成本。,分期收款銷售,分期收款成本核算,作用：對分期收款發(fā)貨單記賬，減少庫存商品，增加分期收款。對分期

18、收款發(fā)票記賬，則減少分期收款，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。,分期收款銷售案例,2007年1月13日向大華公司分期收款發(fā)出商品 “產(chǎn)成品B” 100個，商定售價200元/個。,案例1：,案例2：,案例3：,2007年1月16日收到該客戶第一批貨款，占總款項的1/4，我方開出銷售普通發(fā)票一張。,進行相關(guān)銷售成本核算和應(yīng)收款處理。,銷售調(diào)撥,銷售調(diào)撥一般是處理集團企業(yè)內(nèi)部有銷售結(jié)算關(guān)系的銷售部門或分公司之間的銷售業(yè)務(wù)，銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)不涉及銷售稅金。銷售調(diào)撥

19、業(yè)務(wù)必須在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)許可的前提下方可使用，否則處理內(nèi)部銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)必須開具發(fā)票。,銷售調(diào)撥案例,2007年1月17日我集團下屬一分公司銀亨公司向我公司購買“產(chǎn)成品A”，商定售價90元/個。,案例1：,案例2：,進行相關(guān)銷售成本核算和應(yīng)收款處理。,零售日報,零售業(yè)務(wù)指商業(yè)企業(yè)將商品零售給客戶的銷售方式，本系統(tǒng)通過零售日報的方式接收用戶的零售業(yè)務(wù)原始數(shù)據(jù)。零售日報不是原始的銷售單據(jù)，是零售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的日匯總。,零售日報案例,2007年1月1

20、8日匯總當(dāng)日零售情況，“產(chǎn)成品A” 銷售量為5個，售價110元/個，“產(chǎn)成品B” 銷售量為3個，售價120元/個。,案例1：,案例2：,進行相關(guān)銷售成本核算和帳務(wù)處理。,銷售費用,1、客戶方負擔(dān)的費用，如：代墊運費，填寫《代墊費用單》，將形成應(yīng)收款，以后在應(yīng)收款模塊收款核銷。2、我方負擔(dān)的費用，如：招待費、差旅費，填寫《銷售費用支出單》，僅作為銷售費用的統(tǒng)計單據(jù)，與其它產(chǎn)品沒有傳遞或關(guān)聯(lián)關(guān)系。,,代墊費用業(yè)務(wù)流程,,銷售費用案例

21、,2007年1月19日發(fā)生代墊運費150元，應(yīng)有精益公司負擔(dān)。,案例1：,案例2：,進行相關(guān)帳務(wù)處理和統(tǒng)計分析。,2007年1月20日發(fā)生招待費50元，差旅費200元，應(yīng)有我方負擔(dān)。,,,銷售業(yè)務(wù)-記帳,,,銷售業(yè)務(wù)-記帳-小結(jié),記帳時取出庫單上的成本，若單據(jù)上無成本則依據(jù)計價方式進行計算，恢復(fù)出庫成本。對于銷售出庫單，如果在單價和金額中輸入了零，系統(tǒng)將認為是零成本出庫，如贈送件等，將不再計算此存貨的出庫成本。制單時，借方取對方科目

22、收發(fā)類別對應(yīng)的科目，貸方取存貨科目。若用戶沒有定義該單據(jù)的存貨科目，則所生成的單據(jù)沒有科目，用戶可填入科目，修改或增加輔助帳類的分錄。記帳相關(guān)信息可以通過單據(jù)列表查詢、帳薄查詢、分析表查詢進行查詢。,,,銷售業(yè)務(wù)-月末結(jié)帳,,,,,,業(yè)務(wù)部門,倉儲部,財務(wù),銷售處理,發(fā)出商品,財務(wù)處理,,,業(yè)務(wù)流程,系統(tǒng)實現(xiàn),,銷售管理結(jié)帳,庫存管理結(jié)帳,存貨核算結(jié)帳,應(yīng)收款管理結(jié)帳,,,,銷售業(yè)務(wù)-月末結(jié)帳,月末結(jié)帳：指逐月將每月的單據(jù)數(shù)據(jù)封存，

23、并將當(dāng)月的銷售數(shù)據(jù)記入有關(guān)報表中。月末，對產(chǎn)成品倉庫進行月末結(jié)帳。,,,銷售業(yè)務(wù)-月末結(jié)帳,上月未結(jié)帳，本月單據(jù)可以正常操作，不影響日常業(yè)務(wù)的處理，但本月不能結(jié)帳。沒有期初記帳，將不允許月末結(jié)帳。結(jié)帳前用戶應(yīng)檢查本會計月工作是否已全部完成，只有在當(dāng)前會計月所有工作全部完成的前提下，才能進行月末結(jié)帳，否則會遺漏某些業(yè)務(wù)。月末結(jié)帳前一定要進行數(shù)據(jù)備份，否則數(shù)據(jù)一旦發(fā)生錯誤，將造成無法挽回的后果。不允許跳月結(jié)帳，只能從未結(jié)帳的第一個