商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新及其風(fēng)險(xiǎn)管理.pdf

1、商業(yè)銀行通過表外業(yè)務(wù)起到了服務(wù)客戶、聯(lián)系客戶、促進(jìn)銀行傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展的作用.可以說,表外業(yè)務(wù)的發(fā)展程度已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的重要標(biāo)志,表外業(yè)務(wù)收入占銀行全部收入的比重逐年增加,成為商業(yè)銀行贏利的主要手段.金融業(yè)務(wù)表外化和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)國(guó)際化、資本證券化一樣成為國(guó)際金融業(yè)務(wù)發(fā)展的一大趨勢(shì).但是表外業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行帶來機(jī)遇的同時(shí),也以其巨大的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了挑戰(zhàn).表外業(yè)務(wù)金融杠桿性高、盈虧數(shù)目巨大、透明度低、監(jiān)管難度大,潛藏著巨大

2、的風(fēng)險(xiǎn),稍有不慎就會(huì)給銀行帶來滅頂之災(zāi).因此,各國(guó)金融管理當(dāng)局和商業(yè)銀行紛紛在巴塞爾委員會(huì)的監(jiān)管框架下,對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理展開了理論研究和監(jiān)管實(shí)踐.該文正是以此為出發(fā)點(diǎn),對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理,從銀行的內(nèi)部自律和外部監(jiān)管兩方面進(jìn)行了論述,并對(duì)中國(guó)銀行業(yè)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的取向進(jìn)行了分析.該文全文共分五部分.第一部分是導(dǎo)言,從金融創(chuàng)新出發(fā),指出商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是金融創(chuàng)新在銀行領(lǐng)域的具體體現(xiàn).第二部分分析了商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的動(dòng)因,并

3、對(duì)表外業(yè)務(wù)的發(fā)展與現(xiàn)狀從業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)收入、業(yè)務(wù)種類和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)四個(gè)方面進(jìn)行了中外比較,分析了中國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)與西方銀行在發(fā)展程度上的差異,故該部分可看作是對(duì)表外業(yè)務(wù)所作的概述.第三部分提到了表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)存在的形式,并從商業(yè)銀行自身角度,對(duì)如何進(jìn)行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,即如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的衡量、處理等作出了論述.第四部分則從表外業(yè)務(wù)的外部監(jiān)管視角,闡述了金融管理當(dāng)局對(duì)表外業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)管的意義、措施和手段,該部分還對(duì)《巴塞爾協(xié)議》中有關(guān)