大學公務卡結算知識培訓

1、公務卡結算知識培訓,財務處二○一四年九月,,主 要 內(nèi) 容,一、推行公務卡結算的原因和相關政策規(guī)定 二、推行公務卡結算方式的意義三、公務卡結算方式的內(nèi)容四、學校推行公務卡的情況,,,第一部分推行公務卡結算方式的原因和相關政策規(guī)定,,今年4月初省財政廳舉辦國庫集中支付系統(tǒng)培訓。培訓期間重點介紹了公務卡結算管理與流程，并再次強調(diào)了省委、省政府在2012年下達的《湖北省財政廳、中國人民銀行武漢分行關于加快推行公務卡制度改革

2、》（鄂財庫發(fā)23號）和《湖北省財政廳關于在省級預算單位全面實施公務卡制度》（鄂財庫發(fā)16號）的精神，要求今年6月開始在全省預算單位實行公務卡結算。,6月份至今，我校凡是未采取公務卡或轉賬支付的報銷款項，已屢次被省財政廳國庫處拒付。 省財政廳明確要求今年10月1日起，全省各省直預算單位包括我校在內(nèi)的所有公務支出必須使用公務卡或轉賬結算，否則一律拒付。,,實行國庫集中支付后，學校每一筆用款都會受到省財政的監(jiān)控,凡未按規(guī)定使用公

3、務卡結算的，支付系統(tǒng)會預警，提示“此筆支付應通過公務卡查詢報銷流程”,國庫支付系統(tǒng)將不予以支付。,《湖北省行政事業(yè)單位實行公務卡結算方式實施方案》 （鄂財庫發(fā)〔2006〕15號）,為了進一步深化國庫集中收付制度改革，規(guī)范財政財務管理，提高公務支出透明度，控制行政事業(yè)單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風險，簡化行政事業(yè)單位財務結算與報銷流程，經(jīng)省委、省政府同意，決定在全省行政事業(yè)單位實行公務卡結算方式。,《湖北省省級行政事業(yè)單位實行公務卡結算方式管理辦法

4、》（鄂財庫發(fā)〔2006〕19號）,根據(jù)省委、省政府的要求以及《湖北省財政廳、中國人民銀行武漢分行關于印發(fā)〈湖北省行政事業(yè)單位實行公務卡結算方式實施方案〉的通知》（鄂財庫發(fā)〔2006〕15號）的規(guī)定，2006年12月1日起省級行政事業(yè)單位要逐步實行公務卡結算方式。,《省財政廳關于在省級預算單位全面實施公務卡制度的通知》 （鄂財庫發(fā)〔2012〕16號）,2012年3月，溫家寶總理在國務院第五次廉政工作會議上明確提出：“擴大公務卡制度實施范圍

5、，今年年底前在各級政府及所屬預算單位全面推行公務卡結算制度改革。”省政府第五次廉政工作會議對省本級實行公務卡強制結算、加強預算單位財務管理也作出了部署。省直各部門、各單位一定要增強推進公務卡制度改革的政治責任感和工作緊迫感，切實加強對改革工作的組織領導，抓緊做好改革的實施與推廣工作，確保2012年底前全面實施公務卡制度改革。,湖北省委、省政府《湖北省黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》實施辦法（2013年12月31日）,第十一條 全面實行公務

6、卡制度。健全公務卡強制結算目錄。黨政機關國內(nèi)發(fā)生的公務差旅費、公務接待費、公務用車購置與運行費、會議費、培訓費等經(jīng)費支出，除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉賬外，應當使用公務卡結算。,,湖北省委、省政府《湖北省黨政機關國內(nèi)公務接待管理辦法》（2014年1月15日）,第十三條 公務接待報銷實行一事一結，接待費報銷憑證應當包括財務票據(jù)、派出單位公函、公務接待事前審批單和公務接待清單等。 接待費資金支付應當嚴格按照國庫集中支付制

7、度和公務卡管理有關規(guī)定執(zhí)行。具備條件的地方應當采用銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現(xiàn)金方式支付。,,《中央和國家機關差旅費管理辦法》的通知,第二十四條（學校差旅費管理辦法中第二十八條）規(guī)定“工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結算?！?,推行使用公務卡的原因,少數(shù)單位大量提取現(xiàn)金，以逃避監(jiān)管。相當一部分單位的財務人員對現(xiàn)金的提取、保管、核

8、算和退還等業(yè)務上沒有嚴格按規(guī)章制度的要求來執(zhí)行，存在一定的現(xiàn)金管理風險?！凹侔l(fā)票”、“多開發(fā)票”等難以防范和杜絕。不能實現(xiàn)“錢貨兩清”的同步結算，零星、小額商品服務采購不便。銀行辦理支付業(yè)務時間過長，單位用款不便。,,第二部分推行公務卡結算方式的意義,,一、公務卡結算方式,公務卡的特點：公務卡是一種貸記卡（信用卡）；持卡人是行政事業(yè)單位在職職工，持卡人按照與發(fā)卡銀行的協(xié)議承擔相應的責、權、利；公務卡主要用于公務活動開支；,

9、,一、公務卡結算方式,公務卡結算方式的特點：電子化、無紙化的支付方式；實時記錄交易信息；方便快捷的同步結算功能；利用金融系統(tǒng)的融資功能，先消費后報銷還款。,,二、實行公務卡結算方式的意義,1、有利于加強預算執(zhí)行的管理。實行公務卡結算方式，財政部門和行政事業(yè)單位通過電子支付信息對公務支出進行全方位、全過程的監(jiān)控，有利于增加預算執(zhí)行信息的透明度，堵塞各種管理漏洞，提高財政資金使用的安全性和規(guī)范性，從機制上防范腐敗行為。,,二、實行公

10、務卡結算方式的意義,2、簡化了單位財務部門的業(yè)務流程。使用公務卡后，免除了預借現(xiàn)金的程序，將公務開支由原先的預借款、報銷兩道程序，變?yōu)閳箐N一道程序，簡化了財務流程和財務人員的工作量。也從根本上解決了少數(shù)公職人員長期占壓資金的問題。,,第三部分公務卡結算方式的內(nèi)容,,一、公務卡結算的適用范圍,（一）公務卡結算范圍：辦公費、印刷費、差旅費、會議費、招待費、水電費、專用材料費、公務用車運行維護費等零星的商品和服務支出應當使用公務卡結算。具體

11、開支范圍以湖北省財政廳制定的《湖北省省本級公務卡強制結算目錄》（附件）所規(guī)定的公務卡結算項目為準。,,一、公務卡結算的適用范圍,（二）對于納入公務卡強制結算目錄、單筆消費額度在500元以上，5萬元（含）以下的公務支出事項，必須通過轉賬或公務卡結算，不得使用現(xiàn)金結算。單筆消費額度在5萬元以上的公務支出原則上應通過轉賬方式結算。,,,湖北省省本級公務卡強制結算目錄,二、公務卡結算的程序,（一）行政事業(yè)單位職工因公務活動的需要，使用公務卡刷卡

12、消費，并取得相應報銷憑證和經(jīng)持卡人消費簽名的消費交易憑條（銀聯(lián)小票）。 （二）在公務卡透支免息期內(nèi)，職工憑合規(guī)的報銷憑證和消費交易憑條，按照現(xiàn)行財務管理制度的規(guī)定申請報銷。,,二、公務卡結算的程序,（三）行政事業(yè)單位財務部門按規(guī)定對報銷憑證進行審核后，對符合公務卡結算范圍和財務制度規(guī)定的支出予以報銷。對不予報銷的部分，由持卡人自行償還。,,二、公務卡結算的程序,（四）報銷資金已經(jīng)納入國庫集中支付的，單位財務部門將通過國庫集中支

13、付資金清算系統(tǒng)向公務卡賬戶或其關聯(lián)賬戶轉賬結算，完成報銷程序；報銷資金沒有納入國庫集中支付的，則通過單位銀行賬戶向公務卡賬戶或其關聯(lián)賬戶轉賬結算，完成報銷程序。,,報銷過程,某職工,發(fā)票、銀聯(lián)小票、相關報銷憑證、公務卡（核對卡號用),,財務處,,從銀行系統(tǒng)中提取消費信息,,確認到集中支付系統(tǒng),,授權支付憑證（直接支付申請）,代理銀行,,,支付回單,,開卡銀行（公務卡賬戶）,還款,,,補錄相關信息,,個人賬戶,,,,,,還款信息,,

14、,①,②,③,④,⑤,⑥,⑦,⑦,⑧,⑨,,三、公務卡代理銀行,為了保障國庫集中支付的順利清算和公務卡的有序運作，實行國庫集中支付的行政事業(yè)單位必須選擇本單位所在的零余額賬戶開戶銀行作為公務卡代理銀行。,四、公務卡的開設、使用和管理,（一）公務卡的開設行政事業(yè)單位的在職職工在本單位確定的代理銀行范圍內(nèi)，每人可開設一張個人公務卡，由職工妥善保管，密碼自行設定。職工作為持卡人并承擔相應法律責任。公務卡的開設按照“職工申請、所在單位審核、

15、銀行辦理”的流程申辦。學校不對公務卡開立提供擔保。,,四、公務卡的開設、使用和管理,具體流程：1、單位職工如實填寫“公務卡申請表”，簽訂“領用合約”，連同相關證明資料一起交公務卡代理銀行；2、代理銀行按本行規(guī)定程序審核職工開卡申請資料和辦理個人卡；3、代理銀行將辦妥的個人卡連同必要的相關資料一并發(fā)給職工；4、職工收到新卡后完成“卡啟用（激活）”操作，通過電話或網(wǎng)絡等完成開卡程序。,,四、公務卡的開設、使用和管理,（二）公務卡的使

16、用公務卡只限持卡人本人使用，主要用于公務消費，也可用于個人消費。公務卡遺失或損毀后的掛失、補辦等事項由持卡人自行向發(fā)卡銀行申請，并及時向財務處提供更新后的公務卡號。因公務卡遺失、被盜等造成的經(jīng)濟損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領用合約或服務協(xié)議中的相關規(guī)定處理。,,四、公務卡的開設、使用和管理,公務卡的法律責任主體是職工個人。因報銷或還款不及時而造成的利息及罰息，由職工個人承擔。為避免利息或罰息，建議在還款方式上選擇約定還款。職工可到

17、銀行柜臺和在網(wǎng)上銀行將工資卡與公務卡關聯(lián)，由銀行按時扣繳還款。凡是職工選擇約定還款方式的，公務卡消費報銷款項將由財務處直接劃入所關聯(lián)的職工工資卡中。若未選擇約定還款，財務處將報銷款項直接劃入職工公務卡中。,五、實行公務卡結算后的財務管理,（一）總體原則“兩個基本不變”：現(xiàn)行財務管理制度和報銷流程基本不變，現(xiàn)行會計核算辦法基本不變?！耙粋€嚴格管理”：對現(xiàn)金的使用實行嚴格管理。,,五、實行公務卡結算后的財務管理,（二）在公務消費中一律不

18、得使用公務卡提取現(xiàn)金。對公務卡提現(xiàn)行為，視同個人消費，財務處將不予報銷。 （三）實行公務卡結算后，原則上不再辦理現(xiàn)金借款。若出現(xiàn)預計公務支出超過公務卡信用額度或結算天數(shù)超過透支免息期等特殊情況，確需預借現(xiàn)金且金額在2000元以上的，應在借款的同時提交詳細理由，由經(jīng)費負責人、學校財務處負責人批準方可借款，且資金只能劃轉到個人工資卡上。,,五、實行公務卡結算后的財務管理,（四）行政事業(yè)單位實行公務卡結算方式后，工資、津補貼、獎金等工資性支

19、出通過個人工資卡結算，商品服務支出通過公務卡結算，職工在公務活動中墊付的現(xiàn)金通過個人工資卡報銷還款，一般情況下單位不再使用現(xiàn)金結算。屬于下列情況之一，經(jīng)單位領導與財務部門審核同意后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結算：,,五、實行公務卡結算后的財務管理,在縣級以下（不包括縣級）地區(qū)發(fā)生的公務支出；在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在500元以下的公務支出；按規(guī)定支付給個人的支出，包括確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費、撫恤救濟性支出；確需

20、用現(xiàn)金發(fā)放的非本單位職工，單筆金額在1000元以下的一次性費用；確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員（不含長期聘用人員）的費用；職工差旅費補助等。,,五、實行公務卡結算后的財務管理,簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結算的支出。其他特殊情況經(jīng)省財政廳批準的支出項目。 使用現(xiàn)金結算，原則上由職工個人先行墊付，報銷后由財務處將資金劃轉至職工工資卡。 除上述特定情形外，凡公務支出未使用公務卡結算的，