行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表（綜合）

1、1行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表（綜合）評(píng)分表（綜合）單位單位______________________________評(píng)價(jià)時(shí)間：評(píng)價(jià)時(shí)間：類別評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)評(píng)價(jià)要點(diǎn)（分值）（分值）評(píng)價(jià)操作細(xì)則評(píng)價(jià)操作細(xì)則分?jǐn)?shù)查證方法查證方法現(xiàn)有流程和制度現(xiàn)有流程和制度扣分扣分分值分值扣分原因扣分原因擬建設(shè)或修訂流程和制度擬建設(shè)或修訂流程和制度牽頭牽頭部門部門責(zé)任人責(zé)任人完成完成時(shí)間時(shí)間備注備注本

2、單位應(yīng)啟動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（1分）由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)（1分）建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制并開展工作（1分）1.1成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制(4分)明確內(nèi)部控制牽頭部門（或崗位）（1分）通過查看會(huì)議紀(jì)要或部署文件確認(rèn)1.2開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)(3分)本單位應(yīng)針對(duì)國家相關(guān)政策，單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實(shí)施過程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專題培訓(xùn)。僅針

3、對(duì)國家政策進(jìn)行培訓(xùn)的，本項(xiàng)只得1分；僅針對(duì)國家政策和單位制定制度進(jìn)行培訓(xùn)的，本項(xiàng)只得2分。通過查看培訓(xùn)通知、培訓(xùn)材料等確認(rèn)1.3開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(3分)應(yīng)基于本單位的內(nèi)部控制目標(biāo)并結(jié)合本單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并建立定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)制。通過查看風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告確認(rèn)1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況（本指標(biāo)14分）1.4開展組織及業(yè)務(wù)流程再造(4分)應(yīng)根據(jù)本單位“三定”方案，進(jìn)行組織及業(yè)務(wù)流程梳理、再造，編制流程圖通過對(duì)職能部門或崗

4、位的增減或調(diào)整、相關(guān)制度修訂的前后比較確認(rèn)單位層面（60分）2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況（本指標(biāo)6分）2.1單位主要負(fù)責(zé)人主持召開會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題（2分）單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)主持召開會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施的議題。單位主要負(fù)責(zé)人主持會(huì)議，但僅將內(nèi)部控制列入會(huì)議議題之一進(jìn)行討論的，本項(xiàng)只得1分。單位主要負(fù)責(zé)人主持內(nèi)部控制通過查看會(huì)議紀(jì)要或部署文件確認(rèn)3類別評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)評(píng)價(jià)要點(diǎn)（分值）（分值

5、）評(píng)價(jià)操作細(xì)則評(píng)價(jià)操作細(xì)則分?jǐn)?shù)查證方法查證方法現(xiàn)有流程和制度現(xiàn)有流程和制度扣分扣分分值分值扣分原因扣分原因擬建設(shè)或修訂流程和制度擬建設(shè)或修訂流程和制度牽頭牽頭部門部門責(zé)任人責(zé)任人完成完成時(shí)間時(shí)間備注備注(2分)據(jù)管理、收入收繳、收入核算四個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得0.5分。印發(fā)并執(zhí)行的收入管理制度確認(rèn)4.3建立支出管理制度(2分)本單位支出管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃、支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)確定、審批權(quán)限與審批流程、支出核算四個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得

6、0.5分。通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的支出管理制度確認(rèn)4.4建立政府采購管理制度(2分)本單位政府采購管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃、需求申請(qǐng)與審批、過程管理、驗(yàn)收入庫四個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得0.5分。通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的政府采購管理制度確認(rèn)4.5建立資產(chǎn)管理制度(2分)本單位資產(chǎn)管理制度應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購置、資產(chǎn)保管、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)核算與處置四個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得0.5分。通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的資產(chǎn)管理制度確認(rèn)。4.6建立建設(shè)

7、項(xiàng)目管理制度(2分)本單位建設(shè)項(xiàng)目管理制度應(yīng)涵蓋項(xiàng)目立項(xiàng)與審核、概算預(yù)算、招標(biāo)投標(biāo)、工程變更、資金控制、驗(yàn)收與決算等方面。滿分2分，每有1個(gè)方面未涵蓋扣0.5分，直至扣完。通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的建設(shè)項(xiàng)目管理制度確認(rèn)。4.7建立合同管理制度(2分)本單位合同管理制度應(yīng)涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理四個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得0.5分。通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的合同管理制度確認(rèn)。4.8建立決策機(jī)制制度(2分)本單位決策