城廂中學(xué)財務(wù)管理制度

1、城廂中學(xué)財務(wù)管理制度一、現(xiàn)金收入管理辦法：一、現(xiàn)金收入管理辦法：1、收款員專門負(fù)責(zé)學(xué)校各種款項的收取。若有其它情況需他人收取時，需經(jīng)總務(wù)主任安排。收款時，必須出具票據(jù)。2、凡收取的所有現(xiàn)金，當(dāng)天存入銀行的指定帳戶，并將銀行的存款憑條及發(fā)票記賬聯(lián)一起即時交給出納，并記好現(xiàn)金收條流水賬。3、收款員保管好存根，每月30號左右，由會計、出納、收款員一起核查收據(jù)存根、記賬聯(lián)和存根憑條是否一致，并由出納書面分項目向校長和總務(wù)主任報告當(dāng)月的收入情況和

2、核查情況。發(fā)現(xiàn)問題，即時記錄。4、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的管理。收入的現(xiàn)金不能用于各項開支，不得坐收坐支，賬外設(shè)賬，私設(shè)“小金庫”和公款私存。5、各種收據(jù)均由總務(wù)主任提出申請，總務(wù)主任同意，由會計到指定地點購買。買回后，交總務(wù)主任保管。收款員憑領(lǐng)條到總務(wù)主任處領(lǐng)取。6、收款員應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高對真?zhèn)稳嗣駧诺淖R別能力。發(fā)生收到假幣的現(xiàn)象，由收款員追查，追查無果，由收款員賠償。7、收款員應(yīng)保障收入經(jīng)費的安全，按要求做好工作。若發(fā)生丟失、短款，

3、由收款員負(fù)責(zé)賠償。二、報帳制度二、報帳制度1、報帳在學(xué)校出納處，憑有效票據(jù)報銷。2、學(xué)校各項支出必須在7個工作日內(nèi)報銷，超過7個工作日未辦理出納處報銷（若出納處暫無現(xiàn)金，出納收取報銷憑證并給報銷人員開欠條）說明：涉及經(jīng)費額度較大的開支，經(jīng)辦人可以先到出納處借資，其辦法是填寫借條，經(jīng)校長簽字同意，憑借條到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。沒有完備手續(xù)，出納不得私自將公款借給他人。嚴(yán)禁逾期報銷和手續(xù)不完備報銷。6、出納現(xiàn)金支出必須逐日登記、定期報帳，并按規(guī)定

4、編制《現(xiàn)金對帳單》。庫存現(xiàn)金要按現(xiàn)行上級要求的管理辦法隨時清理，做到日清、月清，賬款相符。若庫存現(xiàn)金出現(xiàn)長短現(xiàn)象，應(yīng)查明原因及時處理。7、每月月底前，由總務(wù)主任、會計、出納一起對賬，核實取款數(shù)額，開支數(shù)額，結(jié)余數(shù)額，并由會計向校長書面報銷開支情況；若有問題，即時發(fā)現(xiàn)、即時報告。8、出納要負(fù)責(zé)支出現(xiàn)金的安全。若發(fā)生現(xiàn)金丟失、短款，由出納負(fù)責(zé)賠償。9、轉(zhuǎn)帳10、取款和轉(zhuǎn)帳需向校長說明情況，并作好取款登記。登記時，注明款項的使用項目、金額。三