企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引之解析——張連起內(nèi)部控制系列談

1、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引之解析——張連起內(nèi)部控制系列談?wù)n堂練習(xí)判斷題：1、在業(yè)務(wù)不多的企業(yè)里，辦理資金業(yè)務(wù)的相關(guān)印章可以集中一人保管，可以提高辦事效率。A、對B、錯(cuò)答案：b題目解析：辦理資金業(yè)務(wù)的相關(guān)印章不能一人保管，否則導(dǎo)致牽制制度失控，容易引起相關(guān)責(zé)任人舞弊不易察覺，進(jìn)而引起資金保管風(fēng)險(xiǎn)。2、企業(yè)財(cái)會機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與承包單位的溝通，準(zhǔn)確掌握工程進(jìn)度，根據(jù)合同約定，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理工程價(jià)款結(jié)算，不得拖欠。A、對B、錯(cuò)答案：a題目

2、解析：工程項(xiàng)目中工程建設(shè)內(nèi)部控制對財(cái)務(wù)部門的要求3、企業(yè)應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查研究項(xiàng)目進(jìn)展情況，提供足夠的經(jīng)費(fèi)，確保項(xiàng)目按期保質(zhì)完成。A、對B、錯(cuò)答案：a4、企業(yè)員工退出（辭職、辭退、退休等）應(yīng)當(dāng)遵循企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，退出條件和程序應(yīng)當(dāng)予以明確。A、對B、錯(cuò)答案：b題目解析：應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，退出條件和程序應(yīng)當(dāng)予以明確。5、企業(yè)的銷售與收款應(yīng)當(dāng)實(shí)行崗位分離，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)貨款的催收，銷售部門負(fù)責(zé)辦理資金結(jié)算和監(jiān)督貨款的回收。A、對B、錯(cuò)

3、答案：b題目解析：應(yīng)當(dāng)是銷售部門負(fù)責(zé)貨款的催收，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理資金結(jié)算和監(jiān)督貨款回收。6、企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定權(quán)限和程序?qū)υu估可行的投資項(xiàng)目進(jìn)行決策審批，但非所有投資項(xiàng)目均須報(bào)經(jīng)股東大會或董事會批準(zhǔn)。A、對B、錯(cuò)答案：a題目解析：重大投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)股東大會或董事會批準(zhǔn)。7、財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)裝訂成冊，加蓋公章后存檔。A、對B、錯(cuò)答案：b題目解析：還應(yīng)由企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字并蓋章風(fēng)險(xiǎn)。3、研究項(xiàng)目委托外單位承擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)采用（）方式確定受托

4、單位，簽訂外包合同，明確研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬、研究進(jìn)度和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容。A、投標(biāo)方式B、研發(fā)人員推薦C、招標(biāo)方式D、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確定答案：c題目解析：應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式確定受托單位4、企業(yè)正式對外簽訂的合同，應(yīng)當(dāng)由（）簽名并加蓋有關(guān)印章。A、簽訂合同經(jīng)辦人B、企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人C、企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人D、銷售總監(jiān)或其授權(quán)人答案：c題目解析：應(yīng)該是企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人5、企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃制定的根據(jù)是（）。A、經(jīng)營計(jì)劃B、全面預(yù)算

5、C、發(fā)展目標(biāo)D、分析報(bào)告答案：c題目解析：戰(zhàn)略規(guī)劃制定的根據(jù)是企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。6、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)（）管理，規(guī)范商品出庫、運(yùn)輸、交驗(yàn)程序，確保貨物安全發(fā)運(yùn)。A、收款環(huán)節(jié)B、付款環(huán)節(jié)C、發(fā)貨環(huán)節(jié)D、收貨環(huán)節(jié)答案：c題目解析：在銷售業(yè)務(wù)內(nèi)控環(huán)節(jié)中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)發(fā)貨管理。7、對于境外客戶和新開發(fā)客戶，應(yīng)當(dāng)建立（）制度，采取嚴(yán)格有效的信用結(jié)算方式，防范銷售風(fēng)險(xiǎn)。A、信用保證B、應(yīng)收賬款C、銷售回款D、信用評估答案：a題目解析：在銷售業(yè)務(wù)中應(yīng)該注意對境