畢業(yè)論文集團(tuán)企業(yè)資金集中管理問題分析研究

1、浙江工商大學(xué)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)學(xué)院本科畢業(yè)論文Ⅰ0集團(tuán)企業(yè)資金集中管理問題分析研究集團(tuán)企業(yè)資金集中管理問題分析研究摘要：要：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，集團(tuán)企業(yè)猶如雨后春筍，規(guī)模不斷擴(kuò)大，并且向多元化、多地域化方向快速發(fā)展，現(xiàn)有分離的會(huì)計(jì)體系很難滿足集團(tuán)企業(yè)資金管理的需要，同時(shí)資金集中管理的重要性被越來(lái)越多的企業(yè)認(rèn)知到。集團(tuán)企業(yè)資金集中管理能否有效實(shí)施和利用，不僅是關(guān)系到企業(yè)運(yùn)營(yíng)效益問題，更是關(guān)系到集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)能夠?qū)崿F(xiàn)的重大問題。本文從資金集中管理的必

2、要性和管理中存在的問題分析開始，探究加強(qiáng)資金集中管理的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管控的措施，促進(jìn)資金集中管理的有效運(yùn)行，提高資金使用效率，降低資金成本。關(guān)鍵詞：關(guān)鍵詞：資金集中管理內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)控制浙江工商大學(xué)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)學(xué)院本科畢業(yè)論文Ⅰ2一、導(dǎo)論一、導(dǎo)論（一）研究背景和意義（一）研究背景和意義隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)企業(yè)的實(shí)力不斷提高，企業(yè)集團(tuán)如雨后春筍，一批在國(guó)際上有競(jìng)爭(zhēng)力和影響力的大型集團(tuán)也相機(jī)生長(zhǎng)。由于企業(yè)集團(tuán)資金規(guī)模膨脹、地域分布廣泛和資金

3、鏈拉長(zhǎng)，企業(yè)管理難度增加，利潤(rùn)不再是集團(tuán)企業(yè)的唯一目標(biāo)，集團(tuán)企業(yè)的管理方式也開始向集約型轉(zhuǎn)變。在經(jīng)濟(jì)全球化和中國(guó)加入WTO的背景下國(guó)際大企業(yè)和外資金融機(jī)構(gòu)的激烈的競(jìng)爭(zhēng)勢(shì)不可擋。國(guó)內(nèi)企業(yè)要做大做強(qiáng)，提高企業(yè)管理能力致力于在新的形勢(shì)下立于不敗之地，這是我國(guó)進(jìn)入21世紀(jì)面臨的重要課題。企業(yè)管理的核心是財(cái)務(wù)管理，而資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，資金猶如企業(yè)血液，貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的每個(gè)細(xì)節(jié)，集團(tuán)企業(yè)是否可以達(dá)到整體效應(yīng)和協(xié)同效應(yīng)與資金管理效率和

4、方法密不可分。集團(tuán)企業(yè)資金管理模式有很多種，在不同文化背景、經(jīng)營(yíng)化境下，企業(yè)可以根據(jù)自身情況選擇不同的管理模式。長(zhǎng)期以來(lái)，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部管理力度不夠，由于設(shè)立多級(jí)法人，分支機(jī)構(gòu)分散在不同地域，資金不能集中控制、合理調(diào)配、合理投資，造成集團(tuán)企業(yè)資金管理成效不顯著。在傳統(tǒng)資金管理模式下，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部缺乏高度集中的資金管理控制系統(tǒng)，不能有效的管理、監(jiān)督和控制。作為企業(yè)“神經(jīng)系統(tǒng)”的資金集中管理的企業(yè)管理思想正再被越來(lái)越來(lái)的集團(tuán)企業(yè)所認(rèn)知。面對(duì)集

5、團(tuán)發(fā)展過程出現(xiàn)的諸多問題，例如企業(yè)盲目增長(zhǎng)過快而陷入成長(zhǎng)性破產(chǎn)、多元化使子公司脫離控制和分權(quán)是企業(yè)核心控制力削弱等，施行資金集中管理是集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新，提高管理水平，加強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要環(huán)節(jié)，也是現(xiàn)代化企業(yè)管理的迫切需要。集團(tuán)企業(yè)資金集中管理在于高效率、低成本籌集、分配資金、保持資金頭寸，增加投資收益，避免閑置資金，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高資金的掌控能力。（二）論文研究對(duì)象（二）論文研究對(duì)象1.資金集中管理資金集中管理是一個(gè)應(yīng)用

6、性廣泛的課題，與文化背景、政策環(huán)境、企業(yè)實(shí)際情況緊密相連。國(guó)內(nèi)外有眾多這個(gè)方面的研究成果，而且研究層次不斷加深。資金集中管理是一個(gè)寬泛的概念，不僅涉及到資金集中各種問題，而且還是資金管理的重要組成部分。資金滲透到集團(tuán)企業(yè)的每個(gè)層面，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)成了縱橫交錯(cuò)的資金運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)，內(nèi)部資金的運(yùn)動(dòng)貫穿于集團(tuán)企業(yè)日常管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)企業(yè)整體發(fā)展和戰(zhàn)略規(guī)劃有指導(dǎo)性作用。在遇到集團(tuán)企業(yè)資金集中管理問題時(shí)，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌兼顧、以小及大，謹(jǐn)慎處理局部和整體的關(guān)系，