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文檔簡介
1、1,2,,收入核算功能結(jié)構(gòu)圖,,,,基礎(chǔ)數(shù)據(jù),,,數(shù)據(jù)接收、審核、確認(rèn),,憑證處理,,帳務(wù)處理,,統(tǒng)計報表,,劃解,,分成統(tǒng)籌上繳,3,,基礎(chǔ)數(shù)據(jù),,,,,,,,核算科目,,初始數(shù)據(jù)錄入,,結(jié)束初始化,4,核算科目名稱,5,核算科目內(nèi)容、編碼,內(nèi)容:核算科目代碼按樹形級次結(jié)構(gòu)編碼和分類,包括科目代碼、科目別名、科目名稱、余額方向、科目類型等要素。編碼規(guī)則:舉例如下(“待結(jié)算收入”科目): XXX XX XXXXXX XXXXX,,
2、,,,,,,一級科目(3位),,,,二級科目由一級科目+收費(fèi)類別(2位)共5位組成,,,,三級科目由一、二級科目+執(zhí)收單位(6位)共11位組成,,,,四級科目由一、二、三級科目+收入項目(5位)共16位組成,6,核算科目功能,注:為了減少科目的級次和便于記憶,我們將所有涉及收入項目的管理和核算歸入輔助核算功能,效果與歸入科目核算一樣,但更簡捷高效。功能:提供新增、修改、刪除、查詢、自動開戶、科目擴(kuò)級功能。業(yè)務(wù)規(guī)則: 1、科目代
3、碼必須唯一; 2、如果科目有初始余額或憑證中有該科目發(fā)生, 則不能刪除。 3、科目修改不能修改科目代碼。,7,初始化,在全部科目體系建好之后,手工錄入最下級明細(xì)科目的余額和發(fā)生額,包括:科目代碼、科目名稱、方向、期初余額、借方累計發(fā)生額、貸方累計發(fā)生額。功能:錄入和修改、保存和刷新、試算平衡、預(yù)覽和打印。業(yè)務(wù)規(guī)則:1、必須滿足平衡公式:所有核算科目的期末余額之和為零。 2、錄入的初始數(shù)據(jù)必須錄
4、入到最下級科目,這樣科目通過級次關(guān)系來實現(xiàn)科目間的平行匯總,最后在一級科目層次上校驗平衡。,返回,8,,收入數(shù)據(jù)確認(rèn)、審核,,,,,,,,收入科目參數(shù)定義,,數(shù)據(jù)審核,,收入確認(rèn),,,數(shù)據(jù)接收,9,“正?!薄ⅰ巴鶃怼笔杖肟颇繀?shù)定義,非稅收入一般繳款書票據(jù)要素齊全,并能通過所有的校驗。 1、如果收入項目的科目屬性為“正常”,則定義貸方一級科目為“待結(jié)算非稅收入”,二級科目根據(jù)收費(fèi)項目的類別自動產(chǎn)生,三級科目根據(jù)繳款書的單位代碼自
5、動產(chǎn)生,四級科目根據(jù)繳款書的收入項目自動產(chǎn)生;借方定義為“銀行存款”,二級科目根據(jù)收款人的開戶帳號自動產(chǎn)生。 2、如果收入項目的科目屬性為“往來”,則定義貸方一級科目為“暫存款”,明細(xì)科目根據(jù)相關(guān)信息自動產(chǎn)生,定義借方科目為“銀行存款”,二級科目根據(jù)收款人的開戶帳號自動產(chǎn)生。,10,“上解”、“返還”收入科目參數(shù)定義,3、如果收入項目的科目屬性為“上解”,則定義貸方一級科目為“下級上解分成收入”,根據(jù)繳款書上的執(zhí)收單位代碼自動生
6、成二級科目為“X下級財政”,根據(jù)收費(fèi)項目對應(yīng)的歸集單位代碼自動生成三級科目為“X執(zhí)收單位”,根據(jù)收費(fèi)項目代碼自動生成四級科目為“X收入項目”或不生成四級科目而轉(zhuǎn)入輔助核算;借方科目定義為“銀行存款”,根據(jù)收款人開戶帳戶自動生成二級科目。 4、如果收入項目的科目屬性為“返還”,則定義貸方一級科目為“下級返還分成收入”,根據(jù)收費(fèi)項目對應(yīng)的歸集單位代碼自動生成二級科目為“X執(zhí)收單位”,根據(jù)收費(fèi)項目代碼自動生成三級科目為“X收入項目”或不生
7、成三級科目而轉(zhuǎn)入輔助核算;借方科目定義為“銀行存款”,根據(jù)收款人開戶帳戶自動生成二級科目。,11,預(yù)收、待查科目參數(shù)定義,非稅收入一般繳款書票據(jù)要素不齊全,或至少有一項校驗未通過。則定義貸方一級科目為“暫存款”,二級科目為“待處理帳款”,借方定義為“銀行存款”,根據(jù)收款人開戶帳戶自動生成二級科目?!巴鶃怼焙汀按椤鳖悜{證收入確認(rèn)的科目參數(shù) 1、“往來”憑證收入確認(rèn)科目參數(shù):借方一級科目記“暫存款”,明細(xì)科目根據(jù)相關(guān)信息自動產(chǎn)生
8、,貸方一級科目記“待結(jié)算非稅收入”,明細(xì)科目根據(jù)相關(guān)信息自動產(chǎn)生。 2、“待查”憑證收入確認(rèn)科目參數(shù):借方一級科目記“暫存款”,二級科目借記“待處理帳款”,明細(xì)科目根據(jù)相關(guān)信息自動產(chǎn)生,貸方一級科目記“待結(jié)算非稅收入”,明細(xì)科目根據(jù)相關(guān)信息自動產(chǎn)生。,12,數(shù)據(jù)審核,根據(jù)收入管理傳遞來的數(shù)據(jù),可以進(jìn)行統(tǒng)計功能,可以按每日統(tǒng)計,也可按時間段進(jìn)行統(tǒng)計。根據(jù)收入管理傳遞來的數(shù)據(jù),可進(jìn)行票據(jù)自動核銷。核銷成功加一個“核銷”標(biāo)志。根據(jù)
9、科目定義參數(shù)生成各類機(jī)制記帳憑證,機(jī)制記帳憑證不能直接修改,只有通過重新生成記帳憑證進(jìn)行修改,生成憑證成功加一個“審核”標(biāo)志。對收入科目屬性為“往來”以及進(jìn)行待查處理的記錄分別加“往來”和“待查”標(biāo)志。提供按票號、銀行、日期段、是否審核、核銷等組合條件查詢、預(yù)覽、打印功能。,13,收入確認(rèn),根據(jù)收入數(shù)據(jù)的“往來”和“待查”標(biāo)志,顯示所有往來和待查的記錄。根據(jù)單位提供、財政審核的申請或票據(jù),通過組合條件查詢定位后,新增一條修正“往來”
10、或“待查”的記錄,然后根據(jù)“往來”或“待查”事項的收入科目參數(shù),自動生成轉(zhuǎn)帳調(diào)整核算憑證,如果屬于明確票號的事項,則還必須進(jìn)行自動票據(jù)核銷。對于退付、重繳、錯繳、調(diào)整(收入數(shù)據(jù)上有標(biāo)識)等核算事項,根據(jù)單位提供、財政審核的申請或票據(jù),系統(tǒng)提供一個入口,手工制作上述核算事項的記帳憑證,如果屬于涉及票號的事項,則還必須進(jìn)行自動票據(jù)核銷。,返回,14,,憑證處理,,,,,,,,憑證錄入,,,憑證打印,,憑證匯總,,憑證記帳,15,憑證格式,
11、,記帳憑證,記帳憑證日期: 年 月 日 字第 號第 張,主管: 審核: 出納: 制單: 附單據(jù): 張,原始憑證日期: 年 月 日 票據(jù)號:,16,憑證功能,憑證目錄:憑證的一個全視圖,憑證目錄可以折疊和展開,展開則顯示憑證流水簿。提供增加憑證、修改憑證、刪除憑證、打印憑證、審核憑證、反審核憑證等功能。憑證的狀態(tài)有:1、“待審”指已錄入完畢并通過平衡審查但尚未審核的憑證。2、“未完”
12、指尚未錄入完但已保存的憑證,不能通過審核。3、“記帳”指已審核記入明細(xì)和總帳的憑證,不可以再修改。憑證錄入中科目必須錄入到最下級,憑證號由系統(tǒng)自動連續(xù)分配編號。,17,憑證打印,科目合并打印的設(shè)置:1、指定合并打印的科目級別:指定科目打印的級次,則所有科目按該級次匯總打印。2、按不同科目設(shè)置打印級別:根據(jù)需要,不同的科目可以設(shè)置不同的打印級次,相關(guān)科目按相關(guān)的級次匯總打印。憑證按條件查詢連續(xù)打?。嚎砂磿r間范圍(可選擇核算年度、核算期
13、間)、憑證范圍(超始憑證號、迄止憑證號)條件查詢并可連續(xù)打印查詢出來的所有憑證。,18,憑證匯總、記帳,憑證匯總:按如下條件進(jìn)行匯總: 1、時間范圍 2、憑證范圍 3、科目級別 4、匯總時是否包括未記帳憑證,憑證記帳:確定要記帳的憑證類型和憑證號段范圍,系統(tǒng)自動將憑證數(shù)據(jù)記入明細(xì)帳和總帳,并更新相關(guān)報表。,返回,19,,帳務(wù)處理,,,,,,,,,,,,日記帳,,三欄明細(xì)帳,,多欄明細(xì)帳,,總分類帳,,流水帳查詢,,單位查詢,,對
14、帳單,20,日記帳,按記帳的原始憑證日期順序顯示各明細(xì)科目的發(fā)生額、余額,并提供每日合計,該帳本主要用于非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶存款,可提供直至憑證的穿透查詢。,科目代碼:,21,三欄式明細(xì)帳,可按期間范圍、科目范圍、科目級別、是否包括未記帳憑證等組合式條件查詢?nèi)龣趲?,并可進(jìn)行直至原始憑證的穿透式查詢,如相關(guān)科目可查到繳款書(繳款書編號和其他所有內(nèi)容)。,科目代碼:,22,多欄式明細(xì)帳:借方小計型,可選擇時間段,是否包括未記帳憑證等條件查詢,
15、并可進(jìn)行直至原始憑證的穿透式查詢,適用于“銀行存款多欄帳”,科目代碼:,23,可以選擇時間段,是否包括未記帳憑證等條件查詢,并可進(jìn)行直至原始憑證的穿透式查詢。適用于:暫存款、利息收入、下級上解分成收入、應(yīng)劃解下級分成收入等科目,還包括各種組合多欄帳,如各種應(yīng)繳收入科目組合。,科目代碼:,多欄式明細(xì)帳:貸方小計型,24,總分類帳,可按期間范圍、科目范圍、科目級別等組合式條件查詢總分類帳,并可進(jìn)行明帳分類帳,最后直至原始憑證的穿透式查詢,如
16、相關(guān)科目可查到繳款書(繳款書編號和其他所有內(nèi)容)。,科目代碼:,25,流水帳查詢,根據(jù)憑證編號、核算年度、核算期間、科目代碼、票據(jù)號碼、借方金額、貸方金額等組合條件模糊查詢流水帳,查詢結(jié)果稱為流水帳復(fù)核單。提供預(yù)覽、打印、折疊等功能,并可通過穿透性查詢查詢每一張原始憑證。,26,定義對帳單的取數(shù)來源:由于一個單位的收入數(shù)據(jù)可能被記入多個核算科目,與單位對帳時,可能即需要單個科目的對帳,也需要多個科目組合以一個表的格式進(jìn)行對帳,因此,可
17、定義多個對帳單帳本,并組合定義各個科目來源。定義好之后,可按查詢期間、超始單位代碼、迄止單位代碼、是否顯示無發(fā)生額單位、是否產(chǎn)生科目匯總對帳單等組合查詢條件產(chǎn)生對帳單數(shù)據(jù)??蓪Σ樵兘Y(jié)果進(jìn)行直至憑證的穿透性查詢。,對帳單,27,對帳單格式,單位名稱:,返回,28,,統(tǒng)計報表,,,,,,,,,,,科目余額表,,,通用報表,,,,試算平衡表,統(tǒng)計報表,分成統(tǒng)籌,期末結(jié)轉(zhuǎn),29,試算平衡表,會計期間:,提供檢查、預(yù)覽、打印功能,如檢查平衡,
18、合計欄顯示平衡,否則,顯示不平衡。,30,科目余額表,會計期間:,可按期間范圍(核算年度、核算期間),科目范圍(起始核算科目、迄止核算科目),科目級別,是否包括未記帳憑證等組合條件查詢所有相關(guān)科目的余額及發(fā)生額情況。,31,統(tǒng)計報表:應(yīng)繳專戶事業(yè)性收入表,年 月 日 至 年 月 日,1、可以定義專用報表的取數(shù)科目、報表號以及顯示打印級別。2、結(jié)果出來后,可穿透查詢至每一張記帳憑證,32,處室:,適用于“待結(jié)算非稅收入”,可查到每張一般繳
19、款書或相關(guān)通知單。,統(tǒng)計報表:非稅收入情況表,33,處室:,,統(tǒng)計報表:非稅收入分成統(tǒng)籌明細(xì)表,34,處室:,統(tǒng)計報表:非稅收入執(zhí)行情況表,35,核算科目平衡表,編報單位: 年 月 日,36,通用報表功能,通用報表提供類似EXCEL的報表編輯功能,并能根據(jù)定義的取數(shù)公式從帳務(wù)數(shù)據(jù)中自動取數(shù)。可以通過選擇“包括未記帳憑證”選項,在憑證未記帳時,產(chǎn)生最新的資產(chǎn)負(fù)債表??梢詫蟊韺嵤┘用芄δ?。可以在報表上的任一數(shù)據(jù)穿透
20、查詢至科目余額表,從科目余額表穿透查詢至明細(xì)帳,從明細(xì)帳可穿透查詢至原始憑證。,37,一:各級分成收入生成,,采用向?qū)教崾痉椒?,?yán)格按步驟順序操作。,第一步:各級分成收入、科目參數(shù)生成。,38,二、將下級上解、上級返還轉(zhuǎn)入本級非稅收入,1、按旬進(jìn)行各級收入分成。2、根據(jù)收入項目的各級分成比例,計算出每一個單位的每個項目的各級分成后的金額,產(chǎn)生調(diào)節(jié)表(一),為了方便,調(diào)節(jié)表(一)的數(shù)字可修改。3、自動生成各級分成金額所對應(yīng)的借、貸方
21、科目代碼。4、貸方一級科目記入“應(yīng)劃解上級分成收入”,“應(yīng)劃解下 級分成收入,根據(jù)調(diào)節(jié)表(一)的相關(guān)信息記入貸方相關(guān)明細(xì)科目。借方一級科目記入”待結(jié)算非稅收入“,根據(jù)調(diào)節(jié)表(一)的相關(guān)信息記入借方相關(guān)明細(xì)科目。,第三步:將下級上解分成收入、上級返還分成收入科目轉(zhuǎn)入待結(jié)算非稅收入科目。,,第二步:根據(jù)調(diào)節(jié)表(一),自動生成各級分成收入的
22、 記帳憑證,39,三、確認(rèn)本級非稅收入,,,,,1、如果收入項目的科目屬性為“上解”,則對收入數(shù)據(jù)中所有科目屬性為“上解”的記錄進(jìn)行統(tǒng)計,并產(chǎn)生調(diào)節(jié)表(二),根據(jù)調(diào)節(jié)表(二),貸記“待結(jié)算非稅收入”和“應(yīng)劃解上級分成收入”,借記“下級上解分成收入”,相關(guān)明細(xì)科目
23、根據(jù)調(diào)節(jié)表(二)自動產(chǎn)生2、調(diào)節(jié)表(二)格式如下:,40,3、根據(jù)調(diào)節(jié)表(二),自動生成“下級上解”確認(rèn)為本級收入的記帳憑證。4、對于收入科目屬性為“返還”,則根據(jù)收入數(shù)據(jù)的記錄,一筆筆自動生成“上級返還”確認(rèn)為本級收入的記帳憑證,貸記“待結(jié)算非稅收入”,借記“上級返還分成收入”。根據(jù)收入數(shù)據(jù)的相關(guān)信息自動生成各明細(xì)科目。第四步:生成政府統(tǒng)籌金額、劃繳國庫金額、劃繳專戶金額,并確定是否進(jìn)行超收分成的調(diào)節(jié)表(三),根據(jù)調(diào)節(jié)表(三),可
24、根據(jù)修改數(shù)字,自動生成記帳憑證。,41,四、計算政府統(tǒng)籌金額、劃繳國庫金額、劃繳專戶金額,,42,五、確認(rèn)是否超收分成,1、調(diào)節(jié)表(三)首先統(tǒng)計出本旬合計和本年累計的本 級非稅收入(只和“待結(jié)算非稅收入”科目相關(guān))。2、根據(jù)公共基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中與單位收費(fèi)類別相聯(lián)系的政府統(tǒng)籌比例和超收分成比例,計算出本旬合計和本年累計的政府統(tǒng)籌金額、應(yīng)繳國庫金額、應(yīng)繳專戶金額,如果本年累計本級收入數(shù)在某旬超過年初計劃目標(biāo)數(shù)的部分,本旬的政府統(tǒng)籌金按超收分成
25、比例提取。3、根據(jù)調(diào)節(jié)表(三)的單位、收入類別、政府統(tǒng)籌、應(yīng)繳國庫、應(yīng)繳專戶的相關(guān)信息,自動生成相關(guān)的借、貸方會計科目,貸記“政府統(tǒng)籌資金”、“應(yīng)繳國庫收入”、“應(yīng)繳專戶收入”一級科目,借記“待結(jié)算非稅收入”一級科目,相關(guān)的明細(xì)科目根據(jù)調(diào)節(jié)表(三)自動產(chǎn)生。,43,六、產(chǎn)生應(yīng)繳國庫、專戶電子劃解憑證,4、根據(jù)調(diào)節(jié)表(三)的科目和金額自動生成記帳憑證。5、生成記帳憑證后,再根據(jù)調(diào)節(jié)表(三)自動生成本旬的國庫和專戶的電子劃解書。,44,
26、期末結(jié)轉(zhuǎn),本系統(tǒng)按日統(tǒng)計,按旬結(jié)算、分成、統(tǒng)籌、劃解。按照核算原則的要求,將月作為一個核算期間,每月工作完畢,各種校驗平衡通過后,系統(tǒng)自動進(jìn)行期末結(jié)轉(zhuǎn),將總分類帳、明細(xì)帳的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)到下月,同時下月憑證重新從1號開始。這樣處理既達(dá)到統(tǒng)計的要求,又達(dá)到核算處理的要求。,返回,45,,劃解,,,,,,,,劃解項目,,劃解書打印,,劃解書帳戶設(shè)定,46,劃解,劃解項目:確定上繳國庫或?qū)舻睦U款項目編碼 和名稱(與預(yù)算科目的款級一致)
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