我國商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議的難點與對策研究.pdf

1、東北大學碩士學位論文我國商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議的難點與對策研究姓名：聞紹石申請學位級別：碩士專業(yè)：會計學指導教師：曾華20050901東北大學碩士學位論文 摘要S t u d yo f s o m e k e y i s s u e sa n d c o u n t e r m e a s u r e si nc a r r y i n go u tT h e N e w B a s e lC a p i t a l A c c o r

2、 dt ot h eC h i n e s eC o m m e r c i a l B a n k sA b s t r a c tB a s l e C o m m i t t e e l s s u e d N e wB a s e l C a p i t a l A c c o r d i n J U N2 0 0 4 ，w h i c h I Su n d o u b t e d l y n o t o n l y t h e

3、 s u p e r v i s i n g c o m p a s s o f t h e C e n t r a l B a n k s o fv a r i o u sc o u n t r i e s ，b u ta l s o t h e g a m er u l e st h a tt h ec o m m e r c i a lb a n k so fo u rc o u n t r i e s m u s to b s

4、e r v e ．T h e B a s l e C a p i t a l A c c o r d o f J u l y 1 9 8 8 r e s u l t e d f r o m t h e d i s c u s s i o n s a n dr e s e a r c h e so f i n t e r n a t i o n a lb a n k i n gs u p e r v i s i o nb y t h eG

5、 r o u p o f T e n a f t e rH e r s t a t tB a n ko f W e s t G e r m a n y a n d F r a n k l i n N a t i o n a lB a n k o f A m e r i c a w e n t b a n k r u p t ．I tt r a n s f o r m e dt h ec o n c e m o f b a n k i n

6、 gs u p e r v i s i o nf r o m t h ei n s i d et ot h eo u t s i d e o f b a n k s ，i n t e g r a t e dt h eq u a l i t yo fb a n k sc a p i t a l si n t o t h eq u a l i t yo f t h e mb y r e q u i r i n ga d e q u a t

7、ec a p i t a li na c c o r d a n c e w i t } l t h e r i s k s o ft h e i r a s s e t s ．S O h a v e d e e p l y i n f l u e n c e d t h e c a p i t a lm a n a g e m e n to f c o m m e r c i a lb a n k s ．C o m p a r e d

8、w i t ht h eo r i g i n a lB a s l eC a p i t a lA c c o r d ，t h en e w o n e r e q u i r e st h ea c c o r d i n gc a p i t a lo f a l l r i s k si n c l u d i n g c r e d i tr i s k ，m a r k e tr i s ka n do p e r a t

9、 i o n a lr i s k ，a n dp u t sf o r w a r da s e r i e so f p r o g r e s s i v em e t h o d s o f m e a s u r i n gt h ec a p i t a lw h i c hC a nb ef l e x i b l yc h o s e nb yb a n k s ．T h eN e w C a p i t a lA c

10、c o r d a t t a c h e sm o r ei m p o r t a n c et Ob a n k ’Si n s i d es y s t e mo f a s s e s s i n gr i s k st h a nt ot h ec a p i t a la d e q u a c Na n de m p h a s i z e st h es u p p l e m e n t a r yr o l eo

11、fS u p e r v i s o r yR e v i e w o fC a p i t a l A d e q u a c ya n dM a r k e tD i s c i p l i n e ．I fc o m m e r c i a lb a n k si nc h i n am e e t t h er e q u i r e m e n to f t h eN e w C a p i t a lA c c o r d

12、，m a n yq u e s t i o n sm u s t b e s o l v e d ，i n c l u d i n g t h e p o s s i b l e c o n t i n u a l w o r s e i n c a p i t a la d e q u a c y , i n a d e q u a t ei n f o r m a t i o nd i s c l o s u r e ，i m p

13、e r f e c t i o n i n t h e i n t e r n a l s y s t e m o fa s s e s s i n g r i s k 、a n dS O o n ．I no r d e rt o c o p ew i t h t h ec h a l l e n g ef r o mt h ei n t e r n a l a n di n t e r n a t i o n a lf i n a n

14、 c i a lm a r k e t ，c o m m e r c i a lb a n k si nc h i n as h o u l dm a k ef u l l u s eo ft h ea d v a n c e dm a n a g i n ge x p e r i e n c eo fi n t e m a t i o n a l b a n k i n g ，r a i s ec a p i t a l s b ya