存款后行為與商業(yè)銀行信息披露制度建設(shè).pdf

1、一、選題背景隨著銀行業(yè)務(wù)不斷擴大，使銀行的運作越來越復(fù)雜，風(fēng)險也是逐漸增大，銀行每一筆投資都有失敗的可能性，這樣促使存款人更加重視銀行的運作情況。商業(yè)銀行屬于高負債企業(yè)，而且用于貸款的資金大部分來源于存款人，當危機出現(xiàn)時，銀行沒有權(quán)利要求借款人在到期之前退還所借資金，但是存款人卻有權(quán)利在任何時間提取存款，這樣就有能造成銀行沒有足夠的準備用于應(yīng)付擠兌，導(dǎo)致商業(yè)銀行在短期內(nèi)破產(chǎn)。另外，商業(yè)銀行在一國經(jīng)濟中占有舉足輕重的地位，商業(yè)銀行如果不能

2、正常運行，也會造成國家的經(jīng)濟衰退，會帶來深遠的影響。所以，銀行的脆弱性使得商業(yè)銀行不僅要重視貸款的安全性，而且需要投入大量的精力關(guān)注存款的穩(wěn)定性。 維護存款的穩(wěn)定性首先要考慮存款人為何“要”提前取款，然后再考慮存款人為什么“能”提前取款。本文主要從第一個方面考察，即是什么原因讓存款人產(chǎn)生提前支取的行為，銀行應(yīng)該哪個方面改進才能減少存款人提前支取的行為。存款人之所以想要提前取款，除了自身急需錢而不得不取外，還有一個最重要的原因是他

3、們無法得知銀行真實的運營情況，或者得到了一些對銀行不利的虛假信息，認為將資金放在銀行會有潛在的風(fēng)險。為了使存款人能夠及時、準確的得到銀行信息，增強存款人對商業(yè)銀行的信心，商業(yè)銀行應(yīng)該主動地披露信息。 建立商業(yè)銀行強制性信息披露制度的初衷是保護投資者(存款人)這一弱勢群體的合法利益，當商業(yè)銀行真的出現(xiàn)經(jīng)營問題時，存款人能夠及時獲得消息，選擇其他銀行投資或提前支取；但是，如果由于其他商業(yè)銀行出現(xiàn)問題而影響存款人對自己資金所在的銀行失

4、去信心時，完善的信息披露制度可以安撫存款人的情緒，穩(wěn)定存款，商業(yè)銀行也能順利地度過危機。但是，從目前來看，商業(yè)銀行并沒有認識到披露信息的重要性，沒有考慮到主動的披露信息能給自身帶來好處，商業(yè)銀行缺乏主動披露信息的動力，迫于監(jiān)管當局的壓力，所以披露的信息可用性不強，徒有其表，存款人和商業(yè)銀行都無法從信息披露中獲得益處。 2002年5月21日《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》的出臺使商業(yè)銀行披露信息有一定的規(guī)章制度可以遵循，但是我們應(yīng)該看

5、到三年來，商業(yè)銀行在信息披露這一方面做的并不是很好，信息披露不規(guī)范、真實性不夠，內(nèi)容也不充分，提高商業(yè)銀行信息披露的主動性，提高信息披露的質(zhì)量是監(jiān)管當局和商業(yè)銀行努力的方向。另外，商業(yè)銀行在信息披露過程中既要遵循監(jiān)管當局的規(guī)定，同時也要注意維護自身的利益，對于影響商業(yè)銀行的負面信息要有應(yīng)對處理的能力，穩(wěn)定存款，減少存款人提前支取存款的行為。 二、本文結(jié)構(gòu)及主要內(nèi)容全文共分為五章第一章存款后行為與存款的不穩(wěn)定性本章提出了要解決的問

6、題，是本文較具特色的部分。首先，按照穩(wěn)定性將存款劃分為三類，明確存款后行為只是針對定期存款，而不是所有存款，明確了研究對象。為什么要研究存款提前支取的行為，是因為根據(jù)某支行的數(shù)據(jù)顯示，近年我國的儲蓄額增商的同時，提前支取的現(xiàn)象也比較嚴重。提前支取存款所來的后果的嚴重性不可估量，對存款人、銀行和社會的危害極大，所以就要分析什么這種行為會導(dǎo)致存款不穩(wěn)定，也就是存款不穩(wěn)定的原因。文章從三方面解釋了為什么存款是不穩(wěn)定的，其中信息不對稱導(dǎo)致存款者

7、提前支取存款的重要原因是本文將重點分析的。Jacklin-Bhattacharya模型證明信息披露不恰當是可以引起存款者提前支取存款的行為，最終導(dǎo)致銀行擠兌的。因此，解決信息的不對稱性是有利于穩(wěn)定存款的。 第二章商業(yè)銀行信息披露概述這一部分主要介紹商業(yè)銀行信息披露的理論。商業(yè)銀行信息披露從定義上來看是指向使用者公開可理解(或可接受)經(jīng)過加工和整理，且能反映銀行經(jīng)營活動特征的消息、數(shù)據(jù)和知識的過程。商業(yè)銀行為什么要披露信息，監(jiān)管當

8、局為什么強制商業(yè)銀行披露信息。本章從委托——代理關(guān)系、信息非對稱性這兩方面分析信息披露的經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)，正是由于委托——代理關(guān)系的產(chǎn)生和信息非對稱性帶來逆向選擇、道德風(fēng)險、外部性和搭便車現(xiàn)象使得信息披露有存在的必須性。商業(yè)銀行信息披露對存款者、銀行業(yè)、市場約束和銀行監(jiān)管都有重要作用，能夠督促銀行業(yè)健康的運營，但是仍然要看到商業(yè)銀行信息披露也有其負面的影響。在我國現(xiàn)階段，各方面條件還不是很成熟的時候，要充分考慮到商業(yè)銀行信息披露的適度性和有效

9、性。 第三章我國商業(yè)銀行與其他國家、地區(qū)商業(yè)銀行信息披露比較 我國在2002年5月21日《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》頒布之前，盡管有各種關(guān)于信息披露方面的法律、法規(guī)和規(guī)章制度，但是沒有一份統(tǒng)一的專門針對商業(yè)銀行信息披露的法律法規(guī)文件，各家商業(yè)銀行往往自行其是，造成各家銀行之間甚至同性質(zhì)、同類型銀行之間所遵循的規(guī)范都不盡相同?！稌盒修k法》的出臺使我國在建立和完善我國商業(yè)銀行信息披露制度的道路上邁出了關(guān)鍵性的一步。但是與國際

10、上先進的銀行同業(yè)信息披露狀況和巴塞爾委員會制定的標準相比較，《暫行辦法》仍存在許多差距和缺憾。本章重點對《暫行辦法》與巴塞爾委員會《新資本協(xié)議》進行比較，找出我國與國際規(guī)則之間的差距。在第三部分分析了美英、新加坡與香港監(jiān)管當局對商業(yè)銀行信息披露的規(guī)定和這些國家、地區(qū)在商業(yè)銀行信息披露這方面執(zhí)行的情況，為我國商業(yè)銀行信息披露的完善給予了極大的啟示。 第四章我國商業(yè)銀行信息披露現(xiàn)狀從《暫行辦法》出臺的這三年的執(zhí)行情況來看，還有很多不

11、盡人意的地方，本章從商業(yè)銀行信息披露的規(guī)范性、真實性和披露的內(nèi)容這三點分析了商業(yè)銀行信息披露的現(xiàn)狀。規(guī)定不統(tǒng)一，信息披露流于形式，缺乏主動性、及時性，披露渠道不暢通，真實性不足，披露內(nèi)容不足這些缺陷使信息披露的作用不能得到充分發(fā)揮，實在令人堪憂。我國商業(yè)銀行信息披露存在這么多缺陷有其內(nèi)在原因，商業(yè)銀行信息披露的法制建設(shè)起步較晚，很難要求商業(yè)銀行在短時間內(nèi)達到國際先進的水平。我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)歸國家所有，所有者的缺位也使銀行管理層缺乏有效

12、信息披露的內(nèi)在動力，再者管理機制和技術(shù)水平的落后也限制了商業(yè)銀行在信息披露方面的前進。 第五章完善信息披露制度，減少存款人提前支取存款行為文章的第一章說明了穩(wěn)定存款的重要性，分析了信息披露不完善是引起存款人提前支取存款的原因之一，第二、三、四章分析了商業(yè)銀行信息披露的經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)、意義，比較了我國與國際規(guī)則、國外和其他地區(qū)商業(yè)銀行信息披露制度之間的差異距離，并對我國商業(yè)銀行信息披露的缺陷及其內(nèi)在原因作了研究，其目的在于如果通過對信

13、息披露制度的改進達到減少存款人提前支取存款的行為。 作為文章的總結(jié)章節(jié)，本章又首先解釋了存款后行為與商業(yè)銀行信息披露的關(guān)系，正是由于信息不對稱，讓存款人對銀行有一定的懷疑，使得存款不穩(wěn)定成為內(nèi)在性質(zhì)，本章也將設(shè)法就這一目的提出措施。商業(yè)銀行在信息披露時一定在遵守公平、公開、公正和效率的原則，否則信息披露就失去了它本來的意義。披露的信息要保證它的有用性，無用的信息既是資源的浪費，也會給信息使用造成困擾、判斷失誤。信息披露有其負面的

14、作用，披露的不恰當會給銀行帶來很大的損失，權(quán)衡滿足信息使用者要求與降低披露成本之間的關(guān)系、注意保守商業(yè)秘密，還要在披露形式等方面注意適度性。另外，針對商業(yè)銀行的負面信息，商業(yè)銀行要有及時應(yīng)對的能力，能在第一時間控制局面，穩(wěn)定存款人情緒，避免事件進一步惡化。 三、文章創(chuàng)新觀點我國對存款的研究主要集中在如何降低高儲蓄率這一層面，對減少存款提前支取行為的研究比較少。對信息披露的研究比較多，但是并沒有將二者結(jié)合在一起。這正是本文所作出的