嘉庚學(xué)院財務(wù)報銷注意事項

1、嘉庚學(xué)院財務(wù)報銷注意事項,財務(wù)部,一、報銷的流程介紹,二、報銷的原始單據(jù),單位和個人在接受經(jīng)營服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項時，應(yīng)當(dāng)向收款方取得發(fā)票。不得索取不符合規(guī)定的發(fā)票。對不符合規(guī)定的發(fā)票，任何單位、個人有權(quán)拒絕。購買方取得發(fā)票后，如發(fā)現(xiàn)不符合開具要求的，有權(quán)要求對方重新開具。,正規(guī)發(fā)票樣式,發(fā)票必須為正式發(fā)票，即發(fā)票必須有稅務(wù)局、財政局、軍隊總后勤部監(jiān)制的印戳（見發(fā)票上端正中央處），郵電、航空等行業(yè)專用票據(jù)亦為合法有效票據(jù)

2、，且一定要加蓋對方單位的發(fā)票專用章或財務(wù)印章,只有印章齊全，才能報銷 。,,正規(guī)發(fā)票樣式,開給我院的發(fā)票上的客戶欄只能填寫 “廈門大學(xué)嘉庚學(xué)院”；其他以任何名稱如開給我院某部或某系的發(fā)票都是無效發(fā)票。,,正規(guī)發(fā)票樣式,發(fā)票的填寫項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚，內(nèi)容與實際業(yè)務(wù)完全一致。填開的發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。,,發(fā)票遺失,當(dāng)發(fā)生原始票據(jù)丟失的情況，請盡量取得發(fā)票的復(fù)印件，并且加蓋對方單位發(fā)票專用章，或者取得原開出單位蓋有公章的證明，

3、并注明發(fā)票的號碼、金額和內(nèi)容，同時當(dāng)事人應(yīng)出具詳細(xì)的書面報告寫明事件的原委，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方予以報銷，否則財務(wù)可以拒絕付款。,發(fā)票粘貼要求,《票據(jù)粘貼單》粘貼各類報銷的票、證、單據(jù)等，要求粘貼整齊（排列成魚鱗狀），最好不要超出粘貼單；不允許用訂書釘將票據(jù)裝訂在粘貼紙。不要將票據(jù)集中在粘貼單中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達(dá)不到裝訂要求。票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單。對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，可以以《票

4、據(jù)粘貼單》靠左對齊粘貼或直接用回形針夾住，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。 如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；,粘貼參考樣本,,三、驗收事項,凡購買教具、器材、低值易耗品、固定資產(chǎn)、批量辦公用品等物品，都需辦理驗收手續(xù) ，驗收內(nèi)容必須包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量及金額，如果物品品種、數(shù)量太多，應(yīng)要求供貨方提供物品清單，并在清單上加蓋供貨方財務(wù)專用章。經(jīng)辦人不得驗收自己購買的物品

5、。（驗收辦法詳見報銷流程及學(xué)院的資產(chǎn)管理辦法）,四、其他事項,學(xué)院發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除零星物品采買、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、工薪等可以用現(xiàn)金支付外，其他的都要以銀行形式付款（轉(zhuǎn)帳或者電匯），請經(jīng)辦人準(zhǔn)確的填寫各項信息，包括：收款單位全稱、開戶行、銀行帳號，保證準(zhǔn)確付款。凡須借款的請事先到財務(wù)部填寫借款單，辦理借款手續(xù)，保證及時付款。報銷手續(xù)審批完整后財務(wù)部會發(fā)送領(lǐng)款通知到經(jīng)辦人郵箱，經(jīng)辦人見通知后方可到財務(wù)部領(lǐng)取款項。,五、報銷單據(jù)的

6、規(guī)范填寫,這里主要介紹常用的《報銷單》和《領(lǐng)款收據(jù)》的填寫《報銷單》用于報銷有發(fā)票單據(jù)的經(jīng)濟(jì)事項的支出，《報銷單》填寫完整后需要附上發(fā)票粘貼整齊的《單據(jù)粘貼單》?！额I(lǐng)款收據(jù)》用于支取學(xué)生獎金、講座課酬等沒有發(fā)票單據(jù)的支出，《領(lǐng)款收據(jù)》填寫完整后需要附上填寫完整的《領(lǐng)款清單》,《報銷單》的填寫,,,支出摘要應(yīng)分類填寫如交通費(fèi)、辦公用品等的支出金額，如一個報銷單報銷多個活動也可填寫各個活動支出的金額。收款人要填寫清楚；如果是轉(zhuǎn)賬的應(yīng)填

7、寫準(zhǔn)確的開戶行及賬號信息。經(jīng)費(fèi)項目如屬于各系報銷的費(fèi)用應(yīng)填寫諸如XX系學(xué)生活動經(jīng)費(fèi)、 XX系學(xué)術(shù)活動經(jīng)費(fèi)、 XX系主任活動經(jīng)費(fèi)等項目；申請從學(xué)院經(jīng)費(fèi)支出的應(yīng)附上學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審批同意的批復(fù)文件。說明欄應(yīng)寫明報銷的事由。大小寫金額應(yīng)填寫清楚、準(zhǔn)確、不得涂改。報銷單簽字后送交各系主任、分院院長或部門主管簽字后送交財務(wù)部審核。,《領(lǐng)款收據(jù)》的填寫,,,,,《領(lǐng)款收據(jù)》的填寫參照《報銷單》?！额I(lǐng)款收據(jù)》后附的《領(lǐng)款收據(jù)》應(yīng)寫明具體領(lǐng)款人的姓

8、名及領(lǐng)款金額，非轉(zhuǎn)賬的領(lǐng)款后需有領(lǐng)款人本人簽字確認(rèn)。,六、學(xué)生活動經(jīng)費(fèi)的相關(guān)規(guī)定,這里簡單介紹一下學(xué)生活動經(jīng)費(fèi)的相關(guān)規(guī)定，這塊內(nèi)容對于各系的學(xué)生活動經(jīng)費(fèi)管理員比較重要。學(xué)生活動經(jīng)費(fèi)主要用于我院學(xué)工部、團(tuán)委、各系、各分院組織的學(xué)生活動開支 。按學(xué)年劃撥每年的9月劃撥下一學(xué)年的經(jīng)費(fèi)額度，各經(jīng)費(fèi)管理員應(yīng)盡量在每年8月底前提交完本學(xué)年已發(fā)生的報銷單據(jù)，9月提交的從下一學(xué)年經(jīng)費(fèi)中列支。各經(jīng)費(fèi)管理員應(yīng)切實做到帳目清晰，開支合理，有效使用，程序規(guī)

9、范 ，隨時查詢、掌控好已使用的金額和經(jīng)費(fèi)結(jié)余數(shù)，一般情況下不得超支使用。學(xué)生活動經(jīng)費(fèi)當(dāng)年有結(jié)余的清零、透支當(dāng)年額度的從下一年的劃撥的經(jīng)費(fèi)中扣除。,,分學(xué)生活動經(jīng)費(fèi)使用范圍如下 ： 由學(xué)工部、團(tuán)委組織、系（包括若干個系聯(lián)合組織的）各項有益于系、學(xué)院文化建設(shè)和學(xué)生綜合素質(zhì)培養(yǎng)的活動開支 ；學(xué)工部、團(tuán)委配合各教學(xué)部組織開展的各項學(xué)生活動開支；學(xué)工部、團(tuán)委組織我院學(xué)生參加的學(xué)院以外的公益、學(xué)術(shù)、文體、社會實踐等重大活動開支 。學(xué)生