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文檔簡介
1、隨著我國市場經濟體制改革的深化和資本市場的快速發(fā)展,企業(yè)發(fā)生財務危機乃至破產倒閉的情形越來越多。在財務危機預警領域,國內的研究起步較晚,而且還只限于學術研究方面,其成果在企業(yè)中還很少得到應用,因此建立簡潔、高效的財務危機預警模型有著重要的現實意義。 本文對財務危機預警模型進行了系統(tǒng)地分析,構建了三個短期的,各行業(yè)通用的,實用性強、精度高的財務危機預警模型,并對三個預警模型進行了比較分析。具體內容主要包括以下四個部分: 第
2、一部分:回顧國內外關于財務危機的研究現狀,據此提出了本論文的研究思路。 第二部分:介紹了財務危機預警的相關理論基礎。 第三部分:在前兩部分的基礎上,提出了本文財務危機預警模型的設計方案。 第四部分:模型的實證研究。本文選取了2004 年我國滬深股市A股市場35家首次虧損企業(yè)和35家盈利企業(yè)為估計樣本,2005年30家首次虧損企業(yè)和30家盈利企業(yè)為檢驗樣本,采用t-1年的數據,運用Wilcoxon檢驗和主成分分析篩
3、選出一致的指標后,構建了Logit回歸模型、二分類線性判別模型、主成分分析模型三個預警模型,根據檢驗樣本的檢驗結果發(fā)現三個模型的判別精度都在85%左右,根據兩類錯誤概率對其進行分析比較后,得出了三個模型有其各自適用范圍的結論:Logit 回歸模型的整體預測精度最高,適合于一些政府管理機構;二分類線性判別模型計算簡便,容易理解,操作性強,對于中小投資者來說更加實用;主成分分析模型對財務危機企業(yè)的判別精度最高,但運算比較復雜,而且不能使用原
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