養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平衡風(fēng)險(xiǎn)及其控制研究.pdf

1、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度自從出現(xiàn)以來，其基金平衡問題就始終受到社會各界的廣泛關(guān)注。雖然說基金平衡更多的表現(xiàn)為一項(xiàng)財(cái)務(wù)收支問題，但更深層的卻是制度完善程度、運(yùn)營模式合理性、基金管理能力等的集中體現(xiàn)，更是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度保障能力、制度穩(wěn)定性與制度改革變遷的預(yù)示者或引導(dǎo)者。因此，恰當(dāng)分析并良好控制養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平衡風(fēng)險(xiǎn)，不僅有利于保護(hù)參保者的自身利益，更有利于正確引導(dǎo)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革、維護(hù)制度穩(wěn)定和社會政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。但由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平衡與否涉及社會各方眾多

2、因素，因此，必須要在全面分析各項(xiàng)可能風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制措施探討。 本文在系統(tǒng)總結(jié)歸類各項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金及其精算平衡模型的基礎(chǔ)上，對各項(xiàng)基金展開了層層遞進(jìn)的平衡風(fēng)險(xiǎn)分析：“精算平衡分析(→)制度因素分析=＞行為經(jīng)濟(jì)學(xué)分析”，并在系統(tǒng)分析各項(xiàng)基金平衡風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對基金平衡風(fēng)險(xiǎn)提出了“運(yùn)營模式控制(→)監(jiān)管模式控制”的雙向風(fēng)險(xiǎn)控制方法，最后，基于我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系下的多層面基金平衡需求，對整體性基金平衡和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革

3、進(jìn)行了針對性分析。 論文共有九章，其中，除導(dǎo)論(第0章)和基礎(chǔ)理論(第1章)外，其他章節(jié)整體上分為兩大部分：平衡風(fēng)險(xiǎn)分析部分(2—4章)和平衡風(fēng)險(xiǎn)控制部分(5—7章)，最后一章(第8章)為全文總結(jié)。 導(dǎo)論，主要說明論文的選題背景、研究目的和意義、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及文獻(xiàn)綜述、論文的研究思路和邏輯結(jié)構(gòu)、論文研究方法、主要的創(chuàng)新與不足、相關(guān)概念及研究范疇界定。 第1章，概要性介紹了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平衡風(fēng)險(xiǎn)分析與控制所需的主要

4、相關(guān)理論，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論、養(yǎng)老保險(xiǎn)精算理論、制度分析理論、行為經(jīng)濟(jì)學(xué)理論。 第2章，主要是基于精算平衡視角對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的平衡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，包括精算平衡模型構(gòu)建、平衡風(fēng)險(xiǎn)識別、平衡風(fēng)險(xiǎn)因素分析。 第3章，主要是基于跨歷史、跨文化、跨學(xué)科的綜合分析視角，對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平衡所需的制度基礎(chǔ)和制度約束條件進(jìn)行分析，大致包括對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度演變的制度分析、對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平衡的制度分析。 第4章，主要是基于行為經(jīng)濟(jì)學(xué)

5、理論，對現(xiàn)實(shí)中養(yǎng)老保險(xiǎn)制度評價(jià)和選擇行為進(jìn)行了分析。與新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)不同，行為經(jīng)濟(jì)學(xué)基于有限理性、偏好反轉(zhuǎn)、情緒波動、認(rèn)知偏差、羊群效應(yīng)等理論知識，對現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中人們的實(shí)際選擇行為進(jìn)行分析。 第5章，在通過以上對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平衡風(fēng)險(xiǎn)不同視角(精算分析、制度分析、行為分析)的分析之后，不難發(fā)現(xiàn)，運(yùn)營模式和監(jiān)管將是維持基金平衡的有效方式。 第6章，主要是基于基金運(yùn)營模式的平衡風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和精算平衡的變量檢測，從監(jiān)管模式選擇和監(jiān)管

6、體系構(gòu)建的視角，對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平衡風(fēng)險(xiǎn)控制策略進(jìn)行了探討。 第7章，作為對我國現(xiàn)狀的實(shí)踐分析部分，本章主要將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平衡放置于我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系下，進(jìn)行了理論和現(xiàn)實(shí)對接。 第8章，作為全文主要觀點(diǎn)歸結(jié)和研究展望，本章主要包括三個(gè)部分：主要觀點(diǎn)總結(jié)、薄弱研究環(huán)節(jié)分析、今后研究展望。本文的獨(dú)到性觀點(diǎn)主要有：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平衡風(fēng)險(xiǎn)的多視角分析框架體系構(gòu)建、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金部分平衡與整體平衡的辯證看待、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與養(yǎng)老保