行政管理畢業(yè)論文我國農(nóng)村養(yǎng)老保險問題對策研究

1、<p><b>　　本科畢業(yè)論文</b></p><p><b>　?。?0 屆）</b></p><p>　　我國農(nóng)村養(yǎng)老保險問題對策研究</p><p>　　所在學(xué)院 </p><p>　　專業(yè)班級 行政管理

2、 </p><p>　　學(xué)生姓名 學(xué)號 </p><p>　　指導(dǎo)教師 職稱 </p><p>　　完成日期 年 月 </p><p><b>　　目 錄</b>

3、;</p><p><b>　　摘 要1</b></p><p>　　Abstract.1</p><p><b>　　前 言2</b></p><p>　　一、我國農(nóng)村養(yǎng)老保險的實(shí)施現(xiàn)狀2</p><p>　　(一) 我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的呈現(xiàn)“兩極分化”2&

4、lt;/p><p>　　(二) 農(nóng)村養(yǎng)老保險的參保對象主要是農(nóng)民2</p><p>　　(三) 國家政策明顯傾斜于城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險2</p><p>　　(四) 保險資金來源主要是農(nóng)民自己3</p><p>　　(五) 農(nóng)村養(yǎng)老保險的法律保障欠缺3</p><p>　　(六) 農(nóng)村養(yǎng)老保險實(shí)施的環(huán)境有待優(yōu)化3<

5、/p><p>　　二、農(nóng)村養(yǎng)老保險制度中存在的問題3</p><p>　　(一) 參保率低,覆蓋面窄4</p><p>　　(二) 保障水平低，起不到真正的保障作用4</p><p>　　(三) 國家在農(nóng)村養(yǎng)老保險中責(zé)任不明確4</p><p>　　(四) 基金管理不善,基金保值增值困難。4</p>

6、<p>　　(五) 農(nóng)村養(yǎng)老保險的社會保險特征不明顯5</p><p>　　(六) 農(nóng)村養(yǎng)老保險制度不穩(wěn)定,缺乏法律保障5</p><p>　　三、農(nóng)村養(yǎng)老保險的對策6</p><p>　　(一) 提高參保率，擴(kuò)大參保的覆蓋面6</p><p>　　(二) 提高農(nóng)村養(yǎng)老保險的保障水平7</p><p&

7、gt;　　(三) 強(qiáng)化政府責(zé)任,加大扶持力度7</p><p>　　(四) 完善基金管理,促使基金保值增值8</p><p>　　(五) 構(gòu)建多層次的農(nóng)村養(yǎng)老保險體系8</p><p>　?。┘訌?qiáng)農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的法律保障9</p><p>　　(七) 增加保費(fèi)籌資來源9</p><p><b>

8、;　　四、結(jié)束語9</b></p><p>　　[摘 要] 面臨老齡化的挑戰(zhàn)，解決我國養(yǎng)老問題的任務(wù)迫在眉睫，其中又以農(nóng)村養(yǎng)老保險問題最為復(fù)雜。加強(qiáng)農(nóng)村養(yǎng)老保險是構(gòu)建和諧社會、建設(shè)社會主義新農(nóng)村的重要任務(wù)之一。本文在認(rèn)真分析我國農(nóng)村養(yǎng)老保險的實(shí)施現(xiàn)狀后，總結(jié)出我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度中存在的問題，最后提出加強(qiáng)我國農(nóng)村養(yǎng)老保險的對策。</p><p>　　[關(guān)鍵詞]農(nóng)村；養(yǎng)老保險

9、；問題；對策</p><p>　　Abstract：Faced with the challenge of aging to address the urgent task of China's pension problems, among which the most complex problem of rural old-age insurance. Strengthening of rural

10、old-age insurance is to build a harmonious society and building a new socialist countryside is an important tasks. In this paper, careful analysis of the status of implementation of rural endowment insurance, the sum up

11、of rural endowment insurance system problems, and finally proposes to strengthen the Rural Pe</p><p>　　Key words：Rural, endowment insurance, problems, countermeasures</p><p><b>　　前 言</

12、b></p><p>　　社會保障發(fā)展至今，已成為國家制度體系中不可或缺的重要部分。社會保險是社會保障體系的核心部分，養(yǎng)老保險又是社會保險體系的核心，也是社會保險工作中最龐大的部分。</p><p>　　我國養(yǎng)老保險制度是建立較早、覆蓋面最廣的一項(xiàng)社會保險制度。但是，長期以來,黨和政府對城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的關(guān)注比較多，城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險的確得到了較大發(fā)展，但農(nóng)村養(yǎng)老保險這個薄弱環(huán)節(jié),長

13、期停留在低層次的保障水平上。農(nóng)民是弱勢群體，他們更需要公共政策，好的公共政策應(yīng)該從平等、自由的原則出發(fā)，服務(wù)于每個人的利益。根據(jù)國家統(tǒng)計局2007年人口統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截止2006年我國有農(nóng)村人口7.37億人。農(nóng)村老年人的生活質(zhì)量、農(nóng)村家庭養(yǎng)老壓力的增大以及養(yǎng)老功能的弱化，所有這些問題都迫切要求政府在農(nóng)村迅速建立健全社會養(yǎng)老保險制度。[1]這對健全農(nóng)村社會保障體系、保持社會穩(wěn)定和國家長治久安、推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展與和諧社會建設(shè),也都具有重大意義。

14、</p><p>　　一、我國農(nóng)村養(yǎng)老保險的實(shí)施現(xiàn)狀</p><p>　　養(yǎng)老保險制度又稱老年保險，是指勞動者達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力的情況下，能夠依法獲得經(jīng)濟(jì)收入、物質(zhì)不足和生活服務(wù)的社會保險制度。[2]農(nóng)村養(yǎng)老保險制度即可理解為為解決農(nóng)村勞動者在因年老喪失勞動能力后用以保障其基本生活而專門建立的這種養(yǎng)老保險制度。養(yǎng)老保險具備社會保險的一般共性特征，

15、即普遍性、互助共濟(jì)性、福利補(bǔ)償性、風(fēng)險預(yù)防性、儲蓄積累性等。[3]</p><p>　　(一) 我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的呈現(xiàn)“兩極分化”</p><p>　　“兩極分化”即東部西部地區(qū)差距很大。主要表現(xiàn)在農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建立主要集中在東部沿海和較發(fā)達(dá)的城市，西部地區(qū)農(nóng)村養(yǎng)老保險保障體系雖已初步建立,但由于大部分農(nóng)民還未參加保險，所以農(nóng)村養(yǎng)老制度對他們并無多大的作用。</p>

16、<p>　　(二) 農(nóng)村養(yǎng)老保險的參保對象主要是農(nóng)民</p><p>　　農(nóng)民自身投保意識不強(qiáng)，不重視社會養(yǎng)老保險。由于農(nóng)民收入不高，文化水平較低，他們往往只注重短期收益。“養(yǎng)兒防老”是中國農(nóng)民普遍流傳的傳統(tǒng)觀念。很多地區(qū)不僅在農(nóng)村，人們依然把家庭、子女看成是養(yǎng)老的首要模式。除了家庭、子女，有的農(nóng)民還把土地作為養(yǎng)老的一部分。這些傳統(tǒng)的養(yǎng)老觀念對保險的具有一定影響。</p><p>

17、;　　(三) 國家政策明顯傾斜于城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險</p><p>　　在經(jīng)濟(jì)實(shí)力不允許對全體國民實(shí)施社會保障的前提下，市民優(yōu)先獲得保障。在社會保障政策制定過程中，各個群體、各個階層所擁有的經(jīng)濟(jì)資源、信息資源和權(quán)利資源都是不對稱的，弱勢群體因?yàn)樽陨硪约皺C(jī)制等問題很難參與制度的安排與設(shè)計。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村一直處于從屬地位，農(nóng)村老年人的養(yǎng)老需求讓位于經(jīng)濟(jì)、社會的持續(xù)發(fā)展要求，無法成為影響農(nóng)村養(yǎng)老保險制度變遷的關(guān)鍵因素。[4]現(xiàn)行

18、關(guān)于養(yǎng)老保險制度也大都是根據(jù)以企業(yè)為主的城鎮(zhèn)職工特點(diǎn)制定的。城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險得到了較大發(fā)展，而農(nóng)村養(yǎng)老保險這個薄弱環(huán)節(jié),長期停留在低層次的保障水平上。眾所周知，相當(dāng)一部分保險的政策是通過人大代表或政府反映并制定出來的。而人大代表和政府機(jī)構(gòu)人員的組成主要是城鎮(zhèn)人民，從農(nóng)村選出來的不多。城鎮(zhèn)人民并不一定懂得農(nóng)村人民的困難，或者受自身知識文化素養(yǎng)等限制,他們很難去表達(dá)農(nóng)民的利益和要求。由于決策起點(diǎn)不公平,導(dǎo)致國家重視城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險而輕農(nóng)村

19、養(yǎng)老保險。</p><p>　　(四) 保險資金來源主要是農(nóng)民自己</p><p>　　由于我國在農(nóng)村養(yǎng)老保險資金籌集上堅(jiān)持“個人繳納為主、集體補(bǔ)助為輔、國家給予政策扶持”的原則，所以農(nóng)民自身的經(jīng)濟(jì)條件對參保與否有很大的作用。相當(dāng)一部分農(nóng)民除了耕種沒有其他增收途徑，收入不高沒有多余的錢來投保，再加上往往注重短期效應(yīng),不了解國家養(yǎng)老保險的相關(guān)政策,認(rèn)為若干年后能領(lǐng)到的養(yǎng)老金數(shù)額不大,又存在一

20、定的風(fēng)險等諸多原因,而選擇了不參保。</p><p>　　(五) 農(nóng)村養(yǎng)老保險的法律保障欠缺</p><p>　　我國目前農(nóng)村養(yǎng)老保險及其相關(guān)的立法相對滯后，至今我國仍沒有一部從整體上專門規(guī)范農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的法律。在實(shí)踐中各地農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦法基本上都是在《基本方案》的基礎(chǔ)上稍作修改形成的，主要體現(xiàn)為地方性法規(guī)和地方政府規(guī)章，以及一些規(guī)范性法律文件，這些辦法普遍缺乏法律效力，農(nóng)村社會養(yǎng)

21、老保險制度的可持續(xù)性差。[5]這就制約了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的發(fā)展，具體體現(xiàn)在缺乏專門的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險法、立法層次不高和缺乏系統(tǒng)性?，F(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度大多是按照國務(wù)院有關(guān)部門或地方行政規(guī)章出臺，與社會保障應(yīng)有的法律地位不相稱。此外，現(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度更主要是各地的實(shí)踐探索，缺乏法律層面的統(tǒng)籌和規(guī)范，況且己經(jīng)頒布的一些部門行政規(guī)定在實(shí)施過程中也可能存在缺乏法律責(zé)任制度問題，它們對政府、企業(yè)和個人的法律約束力有限。</p&g

22、t;<p>　　(六) 農(nóng)村養(yǎng)老保險實(shí)施的環(huán)境有待優(yōu)化</p><p>　　中國構(gòu)建農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政治環(huán)境都已經(jīng)具備,但仍然存在著不少問題。另外，隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和計劃生育政策的繼續(xù)推行，我們面臨著農(nóng)村人口老齡化問題、改變農(nóng)村傳統(tǒng)的養(yǎng)老模式問題和由于農(nóng)村城市化進(jìn)程加快給現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保險制度帶來的各種新問題。譬如國家為了加快城市化的進(jìn)程而征收農(nóng)民的土地，失地農(nóng)民養(yǎng)老保障成為越來越引

23、人注目的問題。據(jù)九三學(xué)社地區(qū)組織調(diào)查顯示，2002年被征地農(nóng)民人均獲得補(bǔ)償按照當(dāng)?shù)啬壳拔飪r水平，僅能維持基本生活兩年半，而且還有5.5%的征地補(bǔ)償不到位。[6]可見，失地農(nóng)民亟待養(yǎng)老保障。保險面臨挑戰(zhàn)越來越多，農(nóng)民的保險意識和需求也在加強(qiáng)，農(nóng)民對農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的期待也越來越高。所以，政府在農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建立過程中,應(yīng)從提高農(nóng)民收入、加大政府財政轉(zhuǎn)移支付力度和加快農(nóng)村養(yǎng)老保險的法制建設(shè)、制度建設(shè)等方面來優(yōu)化農(nóng)村養(yǎng)老保險的制度環(huán)境，這

24、是十分必要的。</p><p>　　總的來說，農(nóng)村養(yǎng)老保險相對于以前是有一定的發(fā)展，但速度很慢，發(fā)展現(xiàn)狀并不理想。當(dāng)前，如何擴(kuò)大和提高農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的覆蓋率以及生活保障實(shí)效仍然是制度建設(shè)的重點(diǎn)。</p><p>　　二、農(nóng)村養(yǎng)老保險制度中存在的問題</p><p>　　我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度經(jīng)過不斷的改革與實(shí)踐，取得了一定成果，但也不可避免的存在一些無法回避的制

25、度建構(gòu)和體制運(yùn)行問題?，F(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度缺乏社會保障應(yīng)有的強(qiáng)制性和國家責(zé)任性。</p><p>　　(一) 參保率低,覆蓋面窄</p><p>　　至今，我國農(nóng)民大部分沒有參加農(nóng)村養(yǎng)老社會保險,據(jù)統(tǒng)計,目前農(nóng)村中,已投保的20—60歲的人數(shù)占應(yīng)投保的比重不足1%,未來一定時期內(nèi)農(nóng)民能夠得到社會養(yǎng)老保險的人數(shù)也是很有限的。農(nóng)村養(yǎng)老保險的覆蓋率也很窄：一方面，《基本方案》規(guī)定參保年齡為

26、20~60周歲,把當(dāng)年年齡超過60周歲的老年人排斥在制度之外,因此參保人員主要以中青年為主；另一方面，我國農(nóng)村養(yǎng)老保險基本上是在相對發(fā)達(dá)的地區(qū)開展, ,如東部地區(qū)的農(nóng)民參加養(yǎng)老保險的居多，而中、西部大多地方只能靠家庭養(yǎng)老。此外，“個人繳納為主、集體補(bǔ)助為輔、國家給予政策扶持”的籌資原則以及缺乏法律保障，事實(shí)上幾乎農(nóng)民個人自己全部負(fù)擔(dān)養(yǎng)老保險金，導(dǎo)致參保積極性不高。</p><p>　　(二) 保障水平低，起不到真

27、正的保障作用</p><p>　　我國農(nóng)村現(xiàn)行交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)共設(shè)十檔，跨度是每月2元-20元，受當(dāng)前生產(chǎn)力顯示水平的制約，多數(shù)農(nóng)民選擇的是保費(fèi)最低的每月2元。10年后每月可領(lǐng)4.70元，15年后每月可領(lǐng)9.99元。[7]這點(diǎn)錢對農(nóng)民養(yǎng)老來說，所起到的保障作用也只能是杯水車薪。此外，《基本方案》規(guī)定參保年齡為20~60周歲,把當(dāng)年年齡超過60周歲的老年人排斥在制度之外，所以現(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險難以解決目前60歲以上人口

28、的養(yǎng)老問題。</p><p>　　現(xiàn)有的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度要求農(nóng)民以個人繳納保險金為主，而農(nóng)民由于增收的渠道比較單一,收入實(shí)在很低，即使他們了解到養(yǎng)老保險政策有很大的優(yōu)越性，也拿不出更多的錢去投保，畢竟養(yǎng)老保險是完全累積性的，投進(jìn)去不能馬上拿到收益，農(nóng)民的再投入資金少也決定了他們只能夠注重眼前利益而忽視長遠(yuǎn)利益。</p><p>　　(三) 國家在農(nóng)村養(yǎng)老保險中責(zé)任不明確</p>

29、<p>　　從農(nóng)村社會養(yǎng)老保險資金的籌集來看，盡管籌資規(guī)定“個人繳納為主、集體補(bǔ)助為輔、國家給予政策扶持”，即由政府、集體和個人三者共同承擔(dān)保險金，但政府的財政責(zé)任理應(yīng)是此中的第一責(zé)任，而現(xiàn)行的實(shí)際情況是政府一般只提供政策上的支持。在經(jīng)濟(jì)實(shí)力不允許對全體國民實(shí)施養(yǎng)老保險的前提下，政府先讓城鎮(zhèn)居民獲得保障。在養(yǎng)老保險政策制定過程中，城鎮(zhèn)和農(nóng)村所擁有的經(jīng)濟(jì)資源、權(quán)利資源和信息資源也是不對等的，作為弱勢群體一方的農(nóng)村人民很難參與

30、制度的安排與設(shè)計。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村一直處于從屬地位，農(nóng)村老年人的養(yǎng)老需求讓位于社會、經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的要求。 </p><p>　　另外，政府一直在回避建立農(nóng)村養(yǎng)老保險制度規(guī)范的責(zé)任，一旦政府承擔(dān)責(zé)任就需要動用大量的財政支持和政策規(guī)制，顯然做這些工作是相當(dāng)有難度并且繁瑣的。例如，在我國現(xiàn)行的保障法規(guī)中，還沒有農(nóng)村社會養(yǎng)老的保障基本法，也缺少專門的保障項(xiàng)目的法規(guī)。</p><p>　　(四) 基金管理

31、不善,基金保值增值困難。</p><p>　　在保值增值方面，根據(jù)《農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》的規(guī)定，“基金以縣為單位統(tǒng)一管理，主要以購買國家財政發(fā)行的高利率債券和存入銀行實(shí)現(xiàn)保值增值”。按照規(guī)定，養(yǎng)老基金只能用于購買國債或存入銀行，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的投資渠道單一加上某些時候通貨膨脹率較高，基金收益率從1992年以來，很多年份都為負(fù)數(shù)，盡管1995年發(fā)行了社會保障特別債券，收益率仍然為負(fù)數(shù)。[8]</p

32、><p>　　農(nóng)村養(yǎng)老保險是一種完全積累性的制度，隨著農(nóng)村養(yǎng)老保險業(yè)的發(fā)展，資金積累會越來越多，基金管理也顯得越來越重要。但是，我國目前的保險基金管理不善，具體表現(xiàn)在：第一，缺少操作性強(qiáng)的管理方法，管理不規(guī)范、缺少專業(yè)性的管理機(jī)構(gòu)使得當(dāng)前的企業(yè)基金管理面臨較大風(fēng)險，也難以適應(yīng)市場化運(yùn)營的需要。第二，投資渠道不暢，基金運(yùn)營缺乏活力。目前，基金運(yùn)營管理主要是存入銀行和購買國債，也有少數(shù)地方委托金融機(jī)構(gòu)從事證券等投資。第三

33、，監(jiān)管不力。由于相關(guān)部門的監(jiān)管尚不到位，使得基金可能成為滋生腐敗的溫床。事實(shí)上，各地的勞動保障部門光是處理日常的勞動保障工作就存在大量人員缺口，監(jiān)管難以到位。</p><p>　　此外，由于農(nóng)村的社會保障基金管理缺乏法律保障，一些地方將農(nóng)?；疬`規(guī)存入地方商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社或者非銀行金融機(jī)構(gòu),有些機(jī)構(gòu)因經(jīng)營不善虧損破產(chǎn),致使存入的農(nóng)?；鸢l(fā)生損失。 </p><p>　　(五) 農(nóng)村

34、養(yǎng)老保險的社會保險特征不明顯</p><p>　　我們知道，社會保險是帶有強(qiáng)制性和互助互濟(jì)性等特征的，農(nóng)村養(yǎng)老保險是社會保險的一部分也理應(yīng)具備這些特征。但“我國農(nóng)村養(yǎng)老保險保險制度的基本運(yùn)作方式是:以縣級為基本核算平衡單位,逐步分級負(fù)責(zé)保險基金的保值增值?！盵9]這種在縣級范圍內(nèi)的養(yǎng)老保險模式很難體現(xiàn)其互助共濟(jì)性。</p><p>　　農(nóng)村養(yǎng)老保險強(qiáng)制性特征也不明顯，國家和集體的責(zé)任未通過

35、約束性規(guī)范加以具體規(guī)定，因而在實(shí)際工作中，當(dāng)國家和集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)時，農(nóng)村社會保障資金的來源主要是農(nóng)民個人。農(nóng)村社會保險的建立強(qiáng)調(diào)的是自愿原則，沒有國家和集體對保費(fèi)的相應(yīng)補(bǔ)貼，即在對繳費(fèi)沒有任何經(jīng)濟(jì)刺激的情況下，保費(fèi)收繳成為農(nóng)村社會保險最難解決的問題。農(nóng)村養(yǎng)老保險失去了社會保險的意義，更大程度上講，我國農(nóng)村養(yǎng)老保險是一種商業(yè)保險行為。然而，具有商業(yè)保險特征的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度卻沒有商業(yè)保險運(yùn)作的機(jī)制。商業(yè)保險從保費(fèi)的收取和保險金額的確

36、定到保險資金的管理與營運(yùn)各方面都具有較穩(wěn)健成熟的制度安排。而目前的農(nóng)村養(yǎng)老保險基金管理與營運(yùn)，在相當(dāng)部分地區(qū)沒有專門的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，養(yǎng)老基金管理人才缺乏與監(jiān)管制度缺失現(xiàn)象普遍存在，養(yǎng)老保險基金管理風(fēng)險難以得到有效控制。</p><p>　　(六) 農(nóng)村養(yǎng)老保險制度不穩(wěn)定,缺乏法律保障</p><p>　　農(nóng)村養(yǎng)老保險的籌集、管理、支付等活動遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是一個或幾個地方政府部門行政管理的范圍,它的

37、運(yùn)行需要全局性、綜合性、全社會性戰(zhàn)略視角，這就需要一套完善的能致力于有效解決農(nóng)村養(yǎng)老保險工作中各關(guān)系主體之間的協(xié)調(diào)問題并能為之提供切實(shí)保障的國家層面法律體系。我國是法治國家，法治的前提是有法可依，然而我國農(nóng)村養(yǎng)老保險的立法從根本上處于非常落后的狀態(tài)，相對于城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險，雖然農(nóng)村社會養(yǎng)老保險已試點(diǎn)多年，但依然沒有健全的法律法規(guī)，在我國現(xiàn)行的保障法規(guī)中，還沒有農(nóng)村社會養(yǎng)老的保障基本法，也缺少專門的保障項(xiàng)目的法規(guī)?？h級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案

38、（試行）》，資金籌集主要以“個人交費(fèi)為主、集體補(bǔ)助為輔、國家予以政策支持”，以“建立個人賬戶，實(shí)行儲備積累，按積累總額確定發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)?！盵10]因此,農(nóng)村養(yǎng)老保險費(fèi)應(yīng)由個人、集體、政府三方共同負(fù)擔(dān),但實(shí)際上集體補(bǔ)助和國家政策扶持過于虛化。按照方案規(guī)定,個人繳費(fèi)一般占一半以上,集體補(bǔ)助是從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)利潤和集體積累中支付,國家政策扶持主要通過對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)支付的集體補(bǔ)助給予稅前列支。[11]但實(shí)際上集體補(bǔ)助和國家政策扶持由于沒有強(qiáng)制性的規(guī)定顯得過于

39、虛化。國家財政對養(yǎng)老保險的投入有限</p><p>　　至今我國仍沒有一部從整體上專門規(guī)范農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的法律，各地農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦法基本上還是在民政部1992年頒布的《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》的基礎(chǔ)上稍作修改形成的?？上攵?，由于各地的具體情況不同，具體修改人不同，這些辦法往往帶有主觀性，缺乏統(tǒng)一性、連續(xù)性、一致性和法律效力，只能稱其為農(nóng)村養(yǎng)老保險方案。某些地方只是按照地方政府部門,甚至是某些長官的意

40、愿執(zhí)行當(dāng)?shù)剞r(nóng)村養(yǎng)老保險制度。不僅沒能很好促進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的發(fā)展，解決滯后問題，反倒造成一種秩序混亂，使農(nóng)民對養(yǎng)老保險心存疑慮，缺乏信任，與政府之間沒有了持久性的契約,制度很難在農(nóng)村良好運(yùn)行。實(shí)際上，我國政府對農(nóng)村養(yǎng)老保險的態(tài)度也時常發(fā)生動搖，一些政策在實(shí)行一段時間后突然更改或終止的現(xiàn)象并非不存在，譬如，為了使基金能夠平衡運(yùn)行，國家將養(yǎng)老保險金的賬戶利由原先承諾的8.8%調(diào)整為2.5%，這個變動使投保人的實(shí)際收益大大低于按過去高利率計

41、算出的養(yǎng)老金，使農(nóng)民對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的信心大打折扣，這導(dǎo)致了本來就心存疑慮的農(nóng)民更加不愿意參加投保，這也是缺乏系統(tǒng)法律保障的結(jié)果。</p><p>　　三、農(nóng)村養(yǎng)老保險的對策</p><p>　　通過以上問題的分析,我們發(fā)現(xiàn),我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的完善任重而道遠(yuǎn),需要花大量的財力、物力和人力。同時,盡快建立一個比較完善的農(nóng)村養(yǎng)老保險體系。新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的政策建議具體政策建議如下:&

42、lt;/p><p>　　(一) 提高參保率，擴(kuò)大參保的覆蓋面</p><p>　　1. 轉(zhuǎn)變思想觀念,引起足夠重視。第一，黨和政府機(jī)關(guān)及其工作人員要轉(zhuǎn)變觀念,加強(qiáng)對農(nóng)村養(yǎng)老保險的重視程度。農(nóng)民靠家庭、子女養(yǎng)老的傳統(tǒng)模式受到人口老齡化和商品經(jīng)濟(jì)的沖擊，不再是穩(wěn)定的養(yǎng)老方式。因此,加強(qiáng)農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建設(shè),有利于農(nóng)村的穩(wěn)定發(fā)展,解決農(nóng)民的后顧之憂。第二，改變農(nóng)民自身的觀念,重視養(yǎng)老保險的作用。一

43、方面,要加大宣傳力度,使農(nóng)民充分了解農(nóng)村養(yǎng)老保險的相關(guān)政策,打消他們對養(yǎng)老保險制度的各種疑慮，相信養(yǎng)老保險政策的穩(wěn)定性和持久性,最終放心地參加養(yǎng)老保險；另一方面, 又要讓農(nóng)民看到新形勢下家庭養(yǎng)老保險的局限性,如家庭養(yǎng)老保險的共濟(jì)性較差,所能承擔(dān)的風(fēng)險不大。做到不欺瞞農(nóng)民，但是保證盡快完善，讓農(nóng)民安心。并做好相關(guān)的配套工作,使農(nóng)民在加入養(yǎng)老保險后,能夠得到實(shí)惠與好處, 讓更多的農(nóng)民參加到農(nóng)村養(yǎng)老保險中來。</p><p

44、>　　2. 推進(jìn)農(nóng)村社會基本養(yǎng)老保險制度建設(shè)，擴(kuò)大參保覆蓋面。首先，分區(qū)推進(jìn),在有典型代表性的農(nóng)村地區(qū)設(shè)立試點(diǎn)，相對發(fā)達(dá)的地區(qū)可先行一步；其次，突出重點(diǎn)。對農(nóng)村相對特殊的群體優(yōu)先推行，譬如在首先保障被征地農(nóng)民的基礎(chǔ)上逐步做到全覆蓋。此外，還可以借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，充分調(diào)動民間資源，建立一些慈善團(tuán)體，共同促進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保險體系的建立，當(dāng)農(nóng)民能從這些團(tuán)體和制度上得到實(shí)惠時就更容易從心理上接受。</p><p>　　(二

45、) 提高農(nóng)村養(yǎng)老保險的保障水平</p><p>　　1. 增加投保的額度。太低的投保額度對養(yǎng)老來說只能杯水車薪根本就解決不了問題。要增加投保額度，就涉及到保險基金籌集的問題，這就需要國家、集體和農(nóng)民三方的共同努力。對國家來講，要更加重視農(nóng)村養(yǎng)老保險，增大財政投入的比例，提供更完善的法律保障的支持，從政策上設(shè)法提高農(nóng)民的收入，這是決定性的；對集體來講，要注重集體經(jīng)費(fèi)的積累，對農(nóng)村養(yǎng)老保險要積極的投入；對農(nóng)民自身來來

46、講，要首先轉(zhuǎn)變對保險制度不相信的觀念，用更長遠(yuǎn)的眼光看待問題，信任政府，相信農(nóng)村養(yǎng)老保險的穩(wěn)定性和長期性，積極性的參與投保。</p><p>　　2. 積極完善保險的社會性和福利性。農(nóng)村養(yǎng)老保險要體現(xiàn)公平性和共濟(jì)性，還要講求人性化，管理中更是要突出服務(wù)社會化的特征。要讓農(nóng)民從投保到發(fā)放各個階段都感受到制度的優(yōu)越性。例如：逐步做實(shí)個人賬戶，并強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)對做實(shí)個人賬戶基金的管理和監(jiān)督，確保基金安全，實(shí)現(xiàn)保值增值；確保養(yǎng)

47、老保險金按時足額發(fā)放，不發(fā)生拖欠等措施。此外，由于現(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度把60歲以上的老人排除在外，在制定新的制度時要把他們列入特殊保護(hù)范圍，體現(xiàn)制度的福利性和優(yōu)越性。</p><p>　　(三) 強(qiáng)化政府責(zé)任,加大扶持力度</p><p>　　有調(diào)查表明:缺少政府扶持是農(nóng)民缺乏投保熱情的根本原因。針對目前我國政府對農(nóng)村養(yǎng)老保險的扶持微乎其微的狀況,應(yīng)當(dāng)考慮如何強(qiáng)化政府責(zé)任，加大扶持力度，

48、因?yàn)橹挥羞@樣,才能真正調(diào)動農(nóng)民投保的積極性。</p><p>　　1.責(zé)任意識加強(qiáng)，進(jìn)行政策引導(dǎo)。第一，加強(qiáng)宣傳力度。在農(nóng)村養(yǎng)老保險制度建立的過程中，政府應(yīng)起主導(dǎo)作用，政府的重視和支持是建立農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的根本和前提。農(nóng)民現(xiàn)代社會保障意識的欠缺，單靠立法強(qiáng)制推行不夠，這就需要政府通過靈活多樣的形式加強(qiáng)宣傳力度。譬如通過公益廣告，讓廣大農(nóng)民充分認(rèn)識到農(nóng)村養(yǎng)老保險體系的重要性，增強(qiáng)他們的社會保險意識，提高參與農(nóng)村養(yǎng)

49、老保險的積極性與自覺性。第二，參與管理。政府應(yīng)該盡快成立農(nóng)村養(yǎng)老保險專門機(jī)構(gòu)，專門負(fù)責(zé)農(nóng)村養(yǎng)老保險的工作，廣泛聽取農(nóng)民建議的基礎(chǔ)上才能更好的開展管理并及時解決問題。農(nóng)村養(yǎng)老保險具體事務(wù)的管理具有較強(qiáng)的專業(yè)性，應(yīng)配備具有相關(guān)專業(yè)知識的人員。第三，積極引導(dǎo)市場和社會力量進(jìn)入農(nóng)村養(yǎng)老保險領(lǐng)域。政府可試著鼓勵商業(yè)保險在部分農(nóng)村地區(qū)開展運(yùn)營，還可以通過政策扶持引導(dǎo)社會力量廣泛吸取社會資金，如借助慈善機(jī)構(gòu)為農(nóng)村養(yǎng)老保險籌集更多的閑散基金。</

50、p><p>　　2．增加財政投入。政府不僅應(yīng)該制定各項(xiàng)法規(guī)和政策，對農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建立加以規(guī)范和引導(dǎo)，而且更應(yīng)該承擔(dān)必要的財力支持。目前我國財政收入持續(xù)增加，政府經(jīng)濟(jì)承受能力也不斷增強(qiáng)，應(yīng)增加對農(nóng)村社會保障的投入，著手建立廣覆蓋、低水平的農(nóng)民養(yǎng)老保險制度，以應(yīng)對農(nóng)村人口老年化帶來的各種問題。首先，農(nóng)民的收入較低，且不穩(wěn)定，這從根本上制約了農(nóng)民參加社會養(yǎng)老保險的積極性。要提高農(nóng)民參加社會養(yǎng)老保險的比例，就要盡可能提

51、高農(nóng)民的收入。國家應(yīng)該建立健全農(nóng)村勞動力市場、拓寬農(nóng)民的就業(yè)渠道，增加農(nóng)民收入；其次，建立農(nóng)村社會保障基金，并將其制度化，列入每年的政府財政預(yù)算中。</p><p>　　3. 不斷完善法律規(guī)章、規(guī)范。法律規(guī)章、規(guī)范如果不健全就給農(nóng)村養(yǎng)老保險帶來很多問題。例如：保障對象不明確，保障標(biāo)準(zhǔn)不一致，保障資金來源不穩(wěn)定，保障管理隨意性和盲目性等。政府應(yīng)當(dāng)抓緊制定社會保險農(nóng)村養(yǎng)老保險法等多層次、立體化的法律體系，為農(nóng)村社會保

52、障事業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的法律環(huán)境。</p><p>　　(四) 完善基金管理,促使基金保值增值</p><p>　　1. 理順基金管理體制,提高基金統(tǒng)籌管理層次。首先，在構(gòu)建我國農(nóng)村養(yǎng)老保險法律制度過程中盡快建立專門的農(nóng)村養(yǎng)老保險管理機(jī)構(gòu)，確立國家對農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的統(tǒng)一管理，由專門管理機(jī)構(gòu)來管理、運(yùn)營資金；其次,農(nóng)村養(yǎng)老保險基金投資方式多元化。資金除存入銀行和購買國債外,還可以有比例地進(jìn)入

53、證券,或根據(jù)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金兌付周期長的特點(diǎn),拿出一部分資金投資國家大型建設(shè)項(xiàng)目、國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等,這樣既可以支持國家建設(shè),又能較好地解決基金的保值增值問題。</p><p>　　2. 建立農(nóng)村養(yǎng)老保險基金監(jiān)督機(jī)制。基金的管理和運(yùn)營是農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的核心，但我國沒有建立相應(yīng)的農(nóng)村養(yǎng)老保險基金監(jiān)督機(jī)制，這是非常大的缺口，極有可能成為滋生腐敗的土壤。農(nóng)村養(yǎng)老保險基金監(jiān)督機(jī)制的建立應(yīng)從方面入手：一是加強(qiáng)外部監(jiān)督

54、。為改變政出多門、效率低下的情況，建議在中央和省級人民政府設(shè)立由財政、勞動、人事、司法、民政、衛(wèi)生、銀行等部門組成的農(nóng)村社會保障委員會，負(fù)責(zé)對規(guī)劃、政策、實(shí)施辦法的制定和對資金的征收、管理、經(jīng)營、使用情況的監(jiān)督檢查及資金保值、增值的策劃。[12]二是加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。建立強(qiáng)有力的行政監(jiān)督機(jī)制,通過審計及其他方法對基金進(jìn)行監(jiān)督。三是增強(qiáng)農(nóng)村社會保險資金運(yùn)作的透明度。政府要將定期的審計數(shù)據(jù)和政策及時向農(nóng)民公開，使農(nóng)民能盡早的了解到新的動向。這樣

55、可以拉近政府與農(nóng)民的關(guān)系，增強(qiáng)農(nóng)民對政府的信任度，對農(nóng)村養(yǎng)老保險制度更加有信心，從而進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保險的發(fā)展。</p><p>　　(五) 構(gòu)建多層次的農(nóng)村養(yǎng)老保險體系</p><p>　　1. 發(fā)揮商業(yè)人身保險的作用。限于國家財力，目前不可能在農(nóng)村全面開展農(nóng)民社會養(yǎng)老保險，商業(yè)人身保險一定程度上可以緩解農(nóng)民民面臨的養(yǎng)老保險問題。目前部分較發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)民存在更高水平的養(yǎng)老保險需求，國家

56、應(yīng)該考慮提供多層次的養(yǎng)老保險體系，建立商業(yè)養(yǎng)老保險形式。商業(yè)養(yǎng)老保險采取自愿原則，由農(nóng)民個人自愿選擇向商業(yè)保險公司投保的金額和形式，具體由個人根據(jù)自己的收入狀況。按《保險法》規(guī)定辦理，若達(dá)到約定條件，則由保險公司支付養(yǎng)老保險金。</p><p>　　2. 因地制宜的推進(jìn)多層次農(nóng)村養(yǎng)老保險制度。由于我國幅員遼闊，各地區(qū)農(nóng)民收入差距很大，生活水平差異顯著，所以完全有必要根據(jù)不同地區(qū)生產(chǎn)力發(fā)展水平的差異、農(nóng)民收入的差別

57、和養(yǎng)老保障水平的不同需求，建立以基礎(chǔ)養(yǎng)老保險為主的多層次養(yǎng)老保險體系。譬如，可以在比較富裕的東、中地區(qū)，開展個人儲蓄性的養(yǎng)老保險，這是商業(yè)人身保險的一種形式，它完全依照商業(yè)保險等價交換的原則辦理。西部地區(qū)還是以基礎(chǔ)養(yǎng)老社會保險為主。</p><p>　?。┘訌?qiáng)農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的法律保障</p><p>　　“在社會保障發(fā)展過程中，每一步都離不開法律制度的支持，法律制度的回應(yīng)是最關(guān)鍵的。

58、”[13]西方發(fā)達(dá)國家的農(nóng)村養(yǎng)老保險都是通過國家立法形式實(shí)行的一種強(qiáng)制性社會保險,例如德國在19世紀(jì)80年代就頒布了世界上第一部社會保障法,并在1957年把范圍擴(kuò)大到全體農(nóng)民。日本在1971年,丹麥、芬蘭在1977年,美國在1990年也都先后建立了農(nóng)民社會保險制度,并以立法的形式予以確定。</p><p>　　相比之下，我國的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度在法律保障方面確實(shí)有不夠的地方。雖然我國從憲法到法律乃至行政法規(guī)以及其他

59、規(guī)范性法律文件都對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險問題有所涉及，但至今我國仍然沒有一部從整體上專門規(guī)范農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的法律。正因?yàn)槿绱?，我國農(nóng)村養(yǎng)老保險工作無法可依、無法可循，致使基金管理缺乏約束，資金使用存在較大風(fēng)險，具有很大的不穩(wěn)定性,農(nóng)民投保的信心缺乏足夠的支持。因此，為了確保農(nóng)村養(yǎng)老保險工作的科學(xué)性和合理性，制定一部綜合性的農(nóng)村養(yǎng)老保險基本法是十分關(guān)鍵的。要制定這部法律法律首先起點(diǎn)一定要高，使農(nóng)村養(yǎng)老保險立法有足夠的法律權(quán)威。其次，這部法律要

60、完整、具體，包括農(nóng)民社會養(yǎng)老保險的保險對象、資金籌措、保險給付和基金管理等。</p><p>　　總之，農(nóng)村養(yǎng)老保險法律制度應(yīng)在全國范圍內(nèi)具有統(tǒng)一性，否則就會各自為政，導(dǎo)致宏觀失控。在立法上，要求對農(nóng)村養(yǎng)老保險的一些基本制度進(jìn)行全國性立法，以國家法的形式把農(nóng)村養(yǎng)老保險的基本框架在全國范圍內(nèi)確立下來。但在進(jìn)行全國性立法的同時，也應(yīng)重視地方性立法。這是由我國各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展很不平衡的國情決定的。</p>&

61、lt;p>　　(七) 增加保費(fèi)籌資來源</p><p>　　農(nóng)村養(yǎng)老保險保障水平要增加農(nóng)村養(yǎng)老保險基金就必須廣辟融資渠道,通過多種形式籌集農(nóng)村社會養(yǎng)老保險資金。一是增加國家財政投入。中央財政、地方財政都要適當(dāng)調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu),加大對農(nóng)村社保資金的投入。二是發(fā)行用于社會保險的福利彩票。彩票發(fā)行具有融資量大，融資迅速且免除政府財政負(fù)擔(dān)的特點(diǎn)?；I集農(nóng)村養(yǎng)老保險基金可以借鑒現(xiàn)行福利、體育彩票的發(fā)行經(jīng)驗(yàn)發(fā)行社會保險福

62、利彩票，將發(fā)行社會保險福利彩票籌集到的資金按一定比例劃撥到農(nóng)村養(yǎng)老保險基金中去。三是開征社會保障稅。稅法一般具有穩(wěn)定性、規(guī)范性、強(qiáng)制性等特征,是相對比較穩(wěn)定的籌資渠道。在遵循“富者多繳,窮者少繳”的征收原則下,充分發(fā)揮稅收在實(shí)現(xiàn)社會公平中的積極作用,能有利促進(jìn)社會穩(wěn)定。四是在以國家為主的前提下，盡可能發(fā)揮社會上的團(tuán)體和個人的積極作用，公開吸納慈善資金，投入到農(nóng)村養(yǎng)老保險基金中去。</p><p><b>

63、;　　四、結(jié)束語</b></p><p>　　如本文所述，我國現(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老制度存在種種問題，如立法層次低，法律效力不高，強(qiáng)制性特征不明顯等等。農(nóng)村養(yǎng)老保險法律制度的構(gòu)建是一個漫長的過程，它需要我們在實(shí)踐中不斷發(fā)現(xiàn)問題解決問題，并在實(shí)踐中加以檢驗(yàn)。無論是在農(nóng)村養(yǎng)老保險立法、制度模式選擇、資金籌集管理、強(qiáng)化政府責(zé)任上，還是其它與之相配套制度的銜接，我國農(nóng)村養(yǎng)老保險法律制度的構(gòu)建都應(yīng)當(dāng)沿著法治軌道并力圖提

64、高其作為社會穩(wěn)定機(jī)制的效果。我們堅(jiān)信，經(jīng)過不斷的探索和實(shí)踐，我國的農(nóng)村養(yǎng)老保險法律制度一定會走出一條適合我國國情的道路，為國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會和諧和長治久安作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。</p><p><b>　　［參考文獻(xiàn)］</b></p><p>　?。?］高麗君. 農(nóng)村養(yǎng)老保險制度建設(shè)現(xiàn)狀及路徑選擇[D]. 所在城市：中國海洋大學(xué), 2009.</p><

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