我國商業(yè)銀行經營績效綜合評價探討.pdf

1、隨著市場經濟的發(fā)展，金融己經成為現代經濟的一個重要組成部分，一個穩(wěn)健而有效率的金融體系是一國經濟健康和諧發(fā)展的前提條件。作為金融體系中的一個重要組成部分——商業(yè)銀行在社會經濟生活中發(fā)揮著非常重要的作用。 經過數百年的發(fā)展，國外商業(yè)銀行經營運作已經比較成熟。國外商業(yè)銀行就實力和競爭力看，美國、歐盟、日本的商業(yè)銀行實力雄厚、競爭力強。我國商業(yè)銀行起步較晚，經過20多年的改革和發(fā)展，我國商業(yè)銀行經營機制逐步建立、商業(yè)銀行統(tǒng)一法人體制得

2、到加強、內部經營管理和風險控制能力逐漸提高、金融服務不斷改進，但是與發(fā)達國家和地區(qū)的先進商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行整體競爭能力仍然較弱，在資產規(guī)模、資產質量、盈利能力等很多方面與其差距明顯。 按照我國加入WTO時的承諾，2006年12月11日我國金融業(yè)全面對外資銀行開放，我國金融市場與國際金融市場日益融為一體，銀行之間的競爭更加激烈，我國商業(yè)銀行不僅要與國內同業(yè)進行競爭，并且還要面對國外實力雄厚的商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)。在這種情況下，按

3、照現代金融企業(yè)績效管理的要求，對我國商業(yè)銀行經營績效作出科學全面的評價，找出改進我國商業(yè)銀行經營績效的方法，提高我國商業(yè)銀行的經營績效，不僅是商業(yè)銀行自身發(fā)展的需要，也是商業(yè)銀行應對外來競爭的客觀要求。 按照本文的研究思路，首先要對經營績效有一個較為科學的界定。對經營績效的涵義，學者們主要有兩種觀點：一種是將經營績效視為產出，即經營績效產出論；一種是將經營績效視為一種行為，即經營績效行為論。這兩種觀點各有依據，但是也各有不足。本

4、文將這兩種觀點綜合考慮，認為經營績效實際上既是一種產出，同時又是一種行為，兩者相輔相成，不可分割。 其次，本文在明確經營績效涵義的基礎上，對商業(yè)銀行的經營績效進行了界定?，F代商業(yè)銀行是按照現代公司制組織模式成立的金融企業(yè)，從本質上來說它和其他企業(yè)一樣，其基本目標都是追求企業(yè)價值最大化。但是商業(yè)銀行也具有其自身的經營特殊性，它除了盈利性的目標外，還有安全性、流動性的經營要求，另外，由于商業(yè)銀行在經濟金融領域具有強大影響力，其經營風

5、險控制能力要求也比一般企業(yè)高，因此，本文將商業(yè)銀行的經營績效界定為：商業(yè)銀行在市場機制的作用下，在一定經營期間內，按照“盈利性、安全性、流動性”的基本經營原則，圍繞企業(yè)價值最大化的目標，合理配置、充分使用自身所擁有的經濟資源，提供適應市場需求的金融產品和金融服務所表現出來的經營業(yè)績、運作效率和風險管理以及持續(xù)發(fā)展能力。對商業(yè)銀行的經營績效有了一個明確的界定后，本文進一步分析影響我國商業(yè)銀行經營績效的因素。影響銀行績效的因素有很多，從不同

6、的角度看，有不同的分類方式，本文從微觀、宏觀兩個層面探討影響我國銀行績效的因素：影響我國銀行績效的微觀因素主要包括經營管理水平、風險管理能力、人才結構與員工素質等；影響我國商業(yè)銀行經營績效的宏觀因素則主要有外部經濟環(huán)境、市場結構與競爭、金融監(jiān)管等。這些因素的變化會直接或間接地影響商業(yè)銀行的經營績效，同樣一家銀行，受不同因素影響，其經營狀況和競爭能力可能會有天壤之別。 相對一般企業(yè)的績效研究來說，國際學術界對商業(yè)銀行經營績效的研究

7、起步相對較晚，大約開始于20世紀50年代，但該項研究的發(fā)展較為迅速，應用得已經比較廣泛，采用的計量方法和模型也在不斷更新。經過半個世紀的發(fā)展，西方的商業(yè)銀行績效評價體系不論在評價理念、評價模型研究方面，還是在實踐運用中，已經相對比較成熟完善：商業(yè)銀行經營績效評價開始進入到財務指標和非財務指標相結合、定量評價和定性分析相結合的績效評價階段。目前國外對商業(yè)銀行經營績效評價的方法主要有：CAEL排序方法、“駱駝”(CAMEL)評級制度、穆迪公

8、司的銀行評級體系、標準普爾銀行評級分析方法、經濟增加值模型、“平衡計分卡”戰(zhàn)略模型等，另外還有大量的民間投資機構、同業(yè)協(xié)會及信用評級機構等也從各國的角度對商業(yè)銀行經營績效做出評估。 我國對于商業(yè)銀行經營績效的研究還處于剛剛起步階段，總的來說，國內很多文獻在研究我國商業(yè)銀行經營績效時，大都偏好使用一些常規(guī)的單要素指標進行評價分析，但這些指標所提供的信息依然比較有限，難以準確綜合地反映銀行績效的現狀及其改進。另外，我國學者在研究時，

9、定性的比較多，而定量的相對比較少，且比較分散，研究內容不寬，范圍較小，理論研究薄弱，實證研究較少，對策研究較多。中國人民銀行、財政部、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會也先后出臺了《國有獨資商業(yè)銀行考核評價辦法》、《商業(yè)銀行內部經營業(yè)績考評指標體系》、財政部《關于商業(yè)銀行績效評價的指標體系》、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《股份制商業(yè)銀行風險評級體系(暫行)》、《商業(yè)銀行風險預警操作指引(試行)》，它們通過這些評價體系對我國商業(yè)銀行的經營績效做出評價，

10、并根據評價的結果采取適當措施對我國商業(yè)銀行進行行為約束和政策引導。建立我國商業(yè)銀行績效評價體系是一個不斷完善與發(fā)展的過程，本文綜合考慮銀行所有者、經營者、投資者和相關利益主體的相關利益，根據全面性、可控性、可得性、可比性、相關性這些原則從財務效益狀況、資產流動狀況、資產安全狀況、發(fā)展能力狀況、管理能力狀況等方面、選取多個指標建立一個有機的整體，通過指標體系來描述評價銀行經營績效的狀態(tài)和變化。本文選取了我國11家上市銀行(截至2007年4

11、月)作為研究樣本，采用主成分分析的方法對我國商業(yè)銀行的經營績效進行了綜合評價。 從主成分綜合得分的排名情況來看，綜合得分為正的上市銀行有6家，分別是興業(yè)銀行、招商銀行、民生銀行、浦發(fā)銀行、中信銀行和華夏銀行，這表明這6家上市銀行的綜合績效在11家上市銀行的平均綜合績效水平之上；綜合得分為負的銀行有5家，分別是交通銀行、建設銀行、深圳發(fā)展銀行、中國銀行和工商銀行，這5家上市銀行的綜合績效低于11家上市銀行的平均綜合績效水平?？傮w看

12、來，在2006年，原股份制銀行績效總體上好于后來改制上市的國有銀行如工商銀行、中國銀行。隨后，本文分析了產生這種差距的原因，并針對這些影響國有銀行經營績效的因素，結合國有銀行的自身特點及優(yōu)勢，對提升國有銀行的經營績效提出了相關建議：首先，努力化解不良資產，進一步降低國有銀行的不良貸款率；其次，優(yōu)化國有銀行的人力資源結構；再次；精簡規(guī)模，實現規(guī)模經濟；最后，國有銀行利用其網點優(yōu)勢開展業(yè)務，提供易為大眾接受的產品，進行規(guī)?；a。另外，雖然

13、我國的股份制商業(yè)銀行比國有商業(yè)銀行有較為明顯的績效優(yōu)勢，但是隨著我國金融市場的全面開放，股份制銀行面臨的競爭也必將越來越激烈，如何在與國有銀行和外資銀行的激烈競爭中立足并保持穩(wěn)定發(fā)展，不斷提高自身的經營績效對于我國各家股份制銀行來說也是一個十分重要的問題，針對這種情況，本文提出了股份制銀行應該積極推動業(yè)務創(chuàng)新、采用以客戶為中心的競爭策略來提高其經營績效。對于我國商業(yè)銀行來說，我國金融市場的全面放開，既是機遇也是挑戰(zhàn)。在日益激烈的競爭環(huán)境