2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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文檔簡介

1、<p>  論巴塞爾協(xié)議對我國銀行業(yè)監(jiān)管的影響</p><p>  摘 要 巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會是最具影響力的國際金融標準制定機構之一,它對大多數國家銀行業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)的發(fā)展都有著直接或間接的影響和重要性。巴塞爾委員會試圖通過建立銀行業(yè)的國際統(tǒng)一最低標準,來實現金融監(jiān)管的國際化。中國作為全球最大的發(fā)展中國家,積極參與銀行業(yè)監(jiān)管的國際化是我國擴大對外開放、融入國際社會的必經之路。 </p>

2、<p>  關鍵詞 巴塞爾協(xié)議 資本充足率 銀行監(jiān)管 </p><p>  作者簡介:楊陽,華中科技大學法學院經濟法學碩士,研究方向:財稅與金融法。 </p><p>  中圖分類號:D922.28文獻標識碼:A文章編號:1009-0592(2013)05-087-02 </p><p>  一、巴塞爾協(xié)議概況 </p><p>

3、  巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會(以下簡稱巴塞爾委員會)是由G10的中央銀行官員和國家銀行監(jiān)管當局在1974年成立的,他們定期在位于巴塞爾的國際清算銀行進行協(xié)商,就國際銀行業(yè)的規(guī)范達成一致。它的代表性成果包括1988年的《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議》(即巴塞爾協(xié)議Ⅰ)、2004 年正式公布的《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議修訂框架》(即巴塞爾協(xié)議Ⅱ)以及在2010年底達成的巴塞爾協(xié)議Ⅲ??梢哉f,巴塞爾委員會是最具影響力的國際金融標準制

4、定機構之一,它對大多數國家銀行業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)的發(fā)展都有著直接或間接的影響和重要性。巴塞爾委員會試圖能通過建立審慎監(jiān)管的國際標準,包括諸如資本充足率、對銀行跨境業(yè)務的并表監(jiān)管等,建立銀行業(yè)的國際統(tǒng)一標準。 </p><p> ?。ㄒ唬┬屡f巴塞爾協(xié)議 </p><p><b>  1.巴塞爾協(xié)議Ⅰ </b></p><p>  上世紀80年代,世界

5、主要銀行對市場份額展開激烈的爭奪,1988年制定的《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議》最初的目的是防止由此造成的對銀行資本比率的侵蝕。在實施1988年巴塞爾協(xié)議Ⅰ的過程中,G10銀行監(jiān)管當局希望建立一個最低的國際標準,為G10成員國間的銀行創(chuàng)造一個公平競爭的環(huán)境。巴塞爾協(xié)議Ⅰ要求銀行所持資本至少達到其風險加權資產的8%,以防止銀行輕率增加杠桿水平而擴大信用風險敞口。隨著金融全球化的趨勢的不斷加強,G10以外的許多國家也將巴塞爾協(xié)議Ⅰ的標

6、準納入金融監(jiān)管框架中來,以期采用相同的資本充足率標準來吸引外國投資,并在全球金融市場中與國際銀行處于平等地位。巴塞爾委員會將其標準推行到G10以外的做法引發(fā)了一系列的問題,對于發(fā)展中國家和新興市場經濟體而言,該標準并不能很好的適用,協(xié)議的修改逐步提上了日程。 </p><p><b>  2.巴塞爾協(xié)議Ⅱ </b></p><p>  2004 年6 月26 日巴塞爾

7、委員會正式公布了《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議修訂框架》。巴塞爾協(xié)議Ⅱ的目的是增加銀行所持監(jiān)管資本對銀行所面臨的經濟風險的敏感度。其中相輔相成的三大支柱,重新構建了資本充足性的評估框架。第一支柱是最低監(jiān)管資本要求,它建立在1988年巴塞爾協(xié)議Ⅰ的基礎之上,保持原規(guī)定中的8%的資本充足率要求,但確定資本充足率的風險加權方法有所改變。第二支柱是監(jiān)督檢查 ,這一支柱鼓勵監(jiān)管機構評估銀行的內部資本配置辦法和資本充足率的內部評估方式。第三支柱

8、承認市場約束在增強資本監(jiān)管和其他監(jiān)督工作以確保銀行體系安全并良好運行方面具有很大潛力,該支柱提倡廣泛的披露標準,以增強銀行風險即資本狀況的透明度。然而,由于巴塞爾委員會并沒有考慮到發(fā)展中國家經濟和金融結構的差異,將巴塞爾協(xié)議Ⅱ應用于國際銀行開展業(yè)務活動的全部國際,發(fā)展中國家經歷著更大的宏觀經濟波動和資金流動不穩(wěn)定性,使得其更容易受到外部沖擊。同時,隨著金融創(chuàng)新的不斷出現,巴塞爾協(xié)議的理念一直受到挑戰(zhàn),2008年的全球金融危機也使得其問題

9、日益暴露。 </p><p><b>  3.巴塞爾協(xié)議Ⅲ </b></p><p>  由于2008年全球金融危機的直接影響,巴塞爾協(xié)議Ⅲ的草案隨之提出。2010年9月12號,巴塞爾委員會在瑞士舉行會議,27個成員國的中央銀行代表就加強銀行業(yè)監(jiān)管的巴塞爾協(xié)議Ⅲ達成一致,并在11月在韓國首爾舉行的G20峰會上正式批準實施。全球銀行業(yè)正式步入巴塞爾協(xié)議Ⅲ時代。隨后,由于

10、受到全球銀行業(yè)的廣泛壓力,2013年1月6日,巴塞爾委員會發(fā)布最新的“流動性覆蓋率”規(guī)則,并放寬了對高流動性資產的定義和實施時間。 </p><p> ?。ǘ┌腿麪枀f(xié)議Ⅲ的主要內容 </p><p>  巴塞爾協(xié)議Ⅲ建立在巴塞爾協(xié)議Ⅱ的基礎之上,是對其的補充和完善。巴塞爾協(xié)議Ⅲ對核心資本結構進行了調整,上調了核心資本充足率,又引入了“防護緩沖資本”和“逆周期準備資本”。新版協(xié)議將資本分為

11、一級資本和二級資本,取消了應對市場風險的三級資本,此外,它還提高了資本的監(jiān)管標準,普通股一級資本提高至4.5%,一級資本最低比率從4%提高至6%。巴塞爾協(xié)議Ⅲ規(guī)定“防護緩沖資本”的最低比率是2.5%,“逆周期準備資本”比率為0-2.5%。 </p><p>  其次,新協(xié)議還引入了杠桿率的監(jiān)管標準來彌補資本充足率要求下無法反映表內外總資產的擴張情況的不足,減少對資產通過加權系數轉換后計算資本要求所帶來的漏洞。它要

12、求杠桿率的最低要求為3%。 </p><p>  此外,巴塞爾協(xié)議Ⅲ還加強資本的流動性管理,降低了銀行體系的流動性風險,同時引入了流動性監(jiān)管指標,包括流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資產比率和四個輔助性監(jiān)測工具——即合同期限錯配、融資集中度、可用的無產權負擔資產和與市場有關的監(jiān)測工具。 </p><p>  二、巴塞爾協(xié)議對我國銀行業(yè)監(jiān)管的影響 </p><p>  (一)我國

13、對于巴塞爾協(xié)議的實施進程 </p><p>  為了將我國的銀行監(jiān)管標準與世界接軌,在充分考慮巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管標準的基礎之上,結合本國的實際情況,我國先后陸續(xù)頒布了一系列的法律法規(guī)。2004年的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》,在細化資本充足率要求的基礎之上,明確規(guī)定了資本充足率的計算方法和監(jiān)督檢查措施,在審慎監(jiān)管上達到了巴塞爾協(xié)議Ⅰ的要求。隨后。2009年,在全球金融危機爆發(fā)之后,我國開始銀行業(yè)資本監(jiān)管的改革,中

14、國銀監(jiān)會在2009年10月發(fā)布《關于完善商業(yè)銀行資本補充機制的通知》,主要用來規(guī)制次級債券在銀行間的交叉持有,同時提高了核心資本的要求。2009年12月銀監(jiān)會又發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》,對銀行業(yè)資本充足率信息披露的內容、范圍和流程進行了明確規(guī)定。此后,銀監(jiān)會還發(fā)布了《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》、《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》和《商業(yè)銀行資產證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引》。   隨著巴塞爾協(xié)議Ⅲ的實施,全球

15、步入巴塞爾協(xié)議Ⅲ時代。2011年4月,中國銀監(jiān)會根據巴塞爾協(xié)議Ⅲ的規(guī)定,在借鑒國際最佳實踐經驗并結合國內監(jiān)管實際的基礎上,發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導意見》,對我國商業(yè)銀行的資本充足率</p><p>  2012年6月7日,中國銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡稱《資本辦法》),并于2013年1月1日正式實施,于此同時,《資本辦法》頒布之前實施的這一系列法律法規(guī)廢止。 </p>

16、;<p>  (二)《商業(yè)銀行資本管理辦法》 </p><p>  《資本辦法》包括正文10章,180條和17個附件。正文在總體上符合巴塞爾協(xié)議III的資本監(jiān)管框架,突出總體性、原則性和制度性要求,除總則和附則外,其余八章內容分別是資本充足率計算和監(jiān)管要求、資本定義、各類風險加權資產計算、商業(yè)銀行內部資本充足評估程序、資本充足率監(jiān)督檢查內容和監(jiān)管措施,以及信息披露等?!顿Y本辦法》附件包括支持正文的具

17、體技術性要求,包括風險暴露分類、信用風險內部評級法的監(jiān)管要求、市場風險內部模型法監(jiān)管要求、操作風險高級計量法監(jiān)管要求,以及其他風險的資本計量方法,如專業(yè)貸款、交易對手信用風險和資產證券化風險暴露等。 </p><p>  《資本辦法》明確建立了統(tǒng)一配套的資本充足率監(jiān)管體系,嚴格明確了資本定義,擴大了資本覆蓋風險范圍,同時強調科學分類,差異監(jiān)管,并合理安排資本充足率達標的過渡期。 </p><p

18、>  考慮到國內商業(yè)銀行資本充足率水平,《資本辦法》設定了6年的資本充足率達標過渡期。商業(yè)銀行應于2018年底前全面達到相關資本監(jiān)管要求,并鼓勵有條件的銀行提前達標。過渡期內,未達標的銀行將制定并實施分階段達標規(guī)劃,銀監(jiān)會將根據銀行達標規(guī)劃的實施進展,采取相應監(jiān)管措施。 </p><p><b>  三、結語 </b></p><p>  從國際層面上來說,作為

19、全球最大的發(fā)展中國家,積極參與金融監(jiān)管的國際合作是我國擴大對外開放、融入國際社會的必經之路。銀行業(yè)的國際化趨勢為我國銀行業(yè)參與國際競爭與合作發(fā)展提供了良好機遇,也使我國在銀行業(yè)監(jiān)管的國際合作領域取得了前所未有的進展。上世紀90年代以來,我國先后重返國際貨幣基金組織和世界銀行,加入了亞洲開發(fā)銀行、國際清算銀行、金融特別行動組等國際金融組織,尤其是在2009年3月正式被巴塞爾委員會吸收為正式會員,在銀行業(yè)監(jiān)管方面實現了從規(guī)則“接受者”到“制

20、定者”角色的重大轉變,同時拓展并鞏固了與其他國家和地區(qū)的監(jiān)管當局的雙邊或多邊合作關系,為國內和國際經濟金融的穩(wěn)定和發(fā)展作出了積極的貢獻 。 </p><p>  從國內層面上來說,中國銀行業(yè)基本上還是以傳統(tǒng)經營業(yè)務為主,這就意味著吸收存款等融資對其來說十分重要。在國際銀行業(yè)聯系日益緊密的情況下,中國的銀行業(yè)如何超越傳統(tǒng)業(yè)務,如何在信貸資產大規(guī)模增長的新形勢下,在風險控制、資本補充、資本緩沖的約束不斷強化的背景下,

21、不斷拓展資金渠道,實現現代金融服務業(yè)的華麗轉型,大力提升中間業(yè)務水平,在全球范圍內參與競爭。這既是挑戰(zhàn),更是機遇,中國銀行業(yè)當以《資本辦法》為著力點,做好《資本辦法》實施的配套工作。積極融入全球金融大環(huán)境,展現中國銀行業(yè)的水平和實力。 </p><p><b>  注釋: </b></p><p>  巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)督委員會(2001a),“旨在不僅確保銀行具備足夠的

22、資本來應對業(yè)務中的所有風險,還鼓勵銀行在監(jiān)測和管理風險方面開發(fā)并使用更好的管理技術”。 </p><p>  巴曙松,朱元倩,等.巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ研究.北京:中國金融出版社.2011年版. </p><p>  巴塞爾銀行監(jiān)管委員會,第三版巴塞爾協(xié)議.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會譯.北京:中國金融出版社.2010年版. </p><p>  楊方.“軟法”與“軟組織”—

23、—對巴塞爾銀行監(jiān)管體制的再認識.時代法學.2008(6). </p><p><b>  參考文獻: </b></p><p>  [1]Peter King, Health Tarbert, BASELⅢ:AN OVERVIEW. Banking & Financial Services Policy Report. May 2011.</p>

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