wto下的中國汽車整車合資問題

1、<p>　　WTO下的中國汽車整車合資問題</p><p>　　摘 要 中國加入WTO后，我國外資企業(yè)發(fā)展迅速，與之相適應的外資企業(yè)法也應進行調(diào)整和改革以適應WTO規(guī)則，遵守國民待遇原則和透明度原則，與《與貿(mào)易有關的投資措施協(xié)定》相適應，遵守我國入世所做的承諾。外資企業(yè)的建立在汽車行業(yè)領域最為明顯，加入WTO我國在汽車行業(yè)做了許多承諾，汽車整車合資方面有許多需要改革的地方，還有汽車整車合資問題中股權限制

2、問題亦應有所解決。本文從吉利和沃爾沃合資看我國汽車整車合資中的股權限制。 </p><p>　　關鍵詞 WTO 股權限制 合資 </p><p>　　作者簡介：李婷，山西大學2011級法學碩士研究生，研究方向：稅法。 </p><p>　　中圖分類號：D99文獻標識碼：A文章編號：1009-0592（2014）1-107-02 </p><p&g

3、t;　　我國加入WTO后，我國的汽車行業(yè)發(fā)展迅速，在國際市場上競爭力加強，國內(nèi)和國際環(huán)境的變化以及一系列政策的調(diào)整是我國的汽車行業(yè)和汽車市場有很大的變化，為應對全球化的挑戰(zhàn)我國的汽車行業(yè)，改變國產(chǎn)的獨資現(xiàn)狀，大量引進外資建立中外合資企業(yè)。我國入世后也做了許多關于汽車整車合資的承諾，下面對其進行論述。 </p><p>　　一、我國入世后對汽車整車合資的承諾及我國汽車行業(yè)的現(xiàn)狀及改革 </p><

4、;p>　　（一）我國入世后的承諾 </p><p>　　加入WTO后，實行國民待遇原則，執(zhí)行與貿(mào)易有關的投資協(xié)議，將要求對現(xiàn)行的汽車工業(yè)外商投資政策及國產(chǎn)化政策進行修訂，我國對此作出眾多承諾。 </p><p>　　在汽車產(chǎn)品關稅方面，承諾減讓關稅。在非關稅壁壘措施方面，承諾會對輪胎進口取消配額限制，主要整車及轎車的配額許可證于2005年1月1日取消，發(fā)動機配額于2003年1月1日取

5、消，貨車配額許可證于2004年1月1日取消。在汽車產(chǎn)業(yè)政策方面，取消當?shù)匾?、貿(mào)易平衡要求、當?shù)睾恳?、出口實績要求，對汽車產(chǎn)業(yè)政策進行修正，逐步取消生產(chǎn)汽車的類別、車型或車型的限制措施，嚴格執(zhí)行《與貿(mào)易有關的投資措施協(xié)定》，逐步放開地方政府審批汽車合資企業(yè)的權限等等。在汽車服務貿(mào)易方面，逐步放開貿(mào)易權，逐步放開傭金代理、批發(fā)、零售、特許經(jīng)營服務，逐步開放汽車輔助分銷服務等。 </p><p>　?。ǘ┪覈?/p>

6、車外資企業(yè)的現(xiàn)狀 </p><p>　　改革開放以來，在利用外資的同時，為保護本國汽車企業(yè)的利益，我國對來華投資的外國汽車企業(yè)提出諸多要求。 </p><p>　　第一，當?shù)毓蓹嘁蟆Ｎ覈嚠a(chǎn)業(yè)政策要求“生產(chǎn)汽車、摩托車整車和發(fā)動機產(chǎn)品的中外合資、合作企業(yè)的中方所占股份不得低于50%?！?。第二，出口實績要求?！吨型夂腺Y經(jīng)營企業(yè)法》第75條要求外方提供出口渠道或者部分產(chǎn)品做出口承諾。《汽車

7、工業(yè)產(chǎn)業(yè)政策》第31條規(guī)定“合資企業(yè)應以本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品出口為主要途徑，自行解決外匯平衡問題。第三，當?shù)爻煞忠??！镀嚬I(yè)產(chǎn)業(yè)政策》規(guī)定“汽車工業(yè)企業(yè)在引進產(chǎn)品制造技術后，必須進行國產(chǎn)化工作。引進技術產(chǎn)品的國產(chǎn)化速度，將作為國家支持其發(fā)展第二車型的條件之一”。第四，技術轉讓要求?！镀嚬I(yè)產(chǎn)業(yè)政策》第28條對外方投資企業(yè)的技術水平進行嚴格的限定，要求外方“擁有獨有的產(chǎn)品專利和商標權”。第五，還規(guī)定，合資項目所確定的產(chǎn)品及同類產(chǎn)品，外商

8、不得再向我國出口。 </p><p>　　加入WTO后，我國需要遵守國民待遇原則，需要遵守《與貿(mào)易有關的投資措施協(xié)議》，要求我國取消一切與國民待遇不一致的投資措施，保證外國投資者與我國的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)有著相同的競爭力。我國不應該對整車生產(chǎn)的國有化比例和進度提出強制性要求，入世后，我國也不能要求外方轉移技術，也不能要求以在我國進行研究和開發(fā)作為是否批準投資、許可證或者任何其他進口投資的條件，因為這是我國加入WTO應承擔的

9、義務。 </p><p>　　但是由于我國汽車產(chǎn)業(yè)政策的限制，實行高關稅和進口限額的雙重保護，外資企業(yè)在我國汽車行業(yè)中以合資的形式繞開關稅壁壘才能發(fā)展，外資企業(yè)與中方企業(yè)進行合資或者是過過汽車公司通過增資和并購我國汽車企業(yè)進入我國汽車市場。 </p><p>　　二、我國汽車整車合資中股權限制的現(xiàn)狀 </p><p>　　中國汽車工業(yè)有兩個產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，1994年和

10、2004年，在1994年汽車產(chǎn)業(yè)政策中規(guī)定：“生產(chǎn)汽車、摩托車整車和發(fā)動機產(chǎn)品的中外合資、合作企業(yè)的中方所占股份比例不得低于50%?！?，還有《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》中說明：第一類，第5條：汽車、摩托車整車制造：外資比例不得超過50%。2004年的產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定：汽車整車、專用汽車、農(nóng)用運輸車和摩托車中外合資生產(chǎn)企業(yè)中的中方股份比例不得低于50%。股票上市的汽車整車、專用汽車、農(nóng)用運輸車和摩托車股份公司對外出售法人股份時，中方法人之一必須相

11、對控股且大于外資法人股之和?！?</p><p>　　設立股權限制的初衷是保護我國的國有產(chǎn)業(yè)，達到以“市場換技術”的目的，我國當時的國產(chǎn)汽車行業(yè)發(fā)展能力弱，面對外資的強大我國的國產(chǎn)企業(yè)沒有話語權，所以只能從法律上對我國國產(chǎn)汽車行業(yè)的話語權進行保障和維護，這是由我國的國情所決定的，而且這樣做確實給我國國產(chǎn)汽車的發(fā)展帶來很大的安全性，使外資企業(yè)欲控制中國的企業(yè)的目的和愿望無法實現(xiàn)。但是隨著入世的時間變長，為了應對經(jīng)濟

12、全球化的挑戰(zhàn)，設置股權限制的目的是否真正起到保護我國國產(chǎn)企業(yè)是值得商榷的。 </p><p>　　三、從吉利與沃爾沃合資看股權限制 </p><p>　?。ㄒ唬┘c沃爾沃概況 </p><p>　　吉利集團是中國的國產(chǎn)汽車企業(yè)，沃爾沃是瑞典的最大的工業(yè)企業(yè)集團，1999年被美國福特公司收購，2010年3月28日，吉利集團與福特汽車簽署協(xié)議，花費18億美元購得沃爾沃

13、轎車全部股權及相關資產(chǎn)。沃爾沃可以說是我國的境外資產(chǎn)，但是由于我國公司法有規(guī)定，對于外資的認定是以登記注冊地為準，沃爾沃是登記在瑞典的遂被認定為外資企業(yè)。沃爾沃在想以內(nèi)資的身份在中國獨資建廠、獨自經(jīng)營是目前是不可能的。沃爾沃想在中國發(fā)展下去就只能采取與吉利公司進行合資建廠。合資亦是受到外資企業(yè)所占股比不得超過50%，于是出現(xiàn)了吉利與自己的全資子公司進行以50：50股比建立合資公司的尷尬局面。 　?。ǘ┘c沃爾沃以50：50合資影響

14、 </p><p>　　第一，吉利收購沃爾沃是希望通過借沃爾沃落地國產(chǎn)進而獲得相關技術，使中國的技術實力登上世界最高水平。但是根據(jù)我國政策沃爾沃認定是外資企業(yè)，所以此條路行不通。吉利集團轉為通過與沃爾沃簽訂技術轉讓協(xié)議使得達到獲得相關技術的目的。但是，轉讓技術的內(nèi)容是有限制的，吉利只是可以利用沃爾沃的部分技術，無法觸及到其核心價值技術，這是受到其被認定為外資身份影響的。 </p><p>

15、　　第二，將沃爾沃定義為外資讓其與吉利合資，并有股權50%上限并不能從根本上達到保護國內(nèi)汽車產(chǎn)業(yè)的目的，從整體上說對我國國產(chǎn)企業(yè)行業(yè)以市場換技術的初衷也達不到，吉利對收購沃爾沃使其國產(chǎn)獲得其技術，進而使自有品牌可以更好地創(chuàng)新突破，進軍世界汽車行業(yè)的想法也會受到很大的阻礙。 </p><p>　　第三，吉利與沃爾沃合資，情形十分尷尬，沃爾沃是吉利的全資子公司，是中國的境外資本，但是在中國發(fā)展還需重新合資，從現(xiàn)實上說

16、對發(fā)展是設置了一個很大的彎路，這樣不是把重心放在汽車行業(yè)的自主創(chuàng)新能力的增強上而是為創(chuàng)新增加阻力。 </p><p>　　第四，沃爾沃被定義為外資，對其發(fā)展是不利的。2011年年底，國家發(fā)改委、商務部公布了《外資投資產(chǎn)業(yè)指導目錄（2011年修訂）》，顯示，外商投資整車條目從鼓勵投資的類別中刪除，這就意味著外資投資整車項目不再受中國政府的優(yōu)惠政策。沃爾沃無法再利用其外資身份享受較為快捷的政府審批過程和財稅優(yōu)惠。 &

17、lt;/p><p>　　第五，吉利沃爾沃合資發(fā)展還受到政策障礙的限制，政府相關要求，合資公司發(fā)展汽車必須推出自主品牌和新能源汽車，同時還要有一定的研發(fā)能力，這些都會給沃爾沃的國產(chǎn)項目審批增加諸多障礙。 </p><p>　　沃爾沃必須與吉利合資50：50股權限制從宏觀上說對我國整個汽車行業(yè)發(fā)展，提高其世界品牌車發(fā)展，提高自主創(chuàng)新和競爭能力是不利的。從微觀上說，對吉利和沃爾沃本身發(fā)展也是不利的，

18、二者處于尷尬的境地，無法實現(xiàn)預期的資源協(xié)同性，達到共贏的局面。 </p><p>　　（三）評析股權限制 </p><p>　　1.從股權限制的初衷看，是為了保護國有資產(chǎn)的發(fā)展，實行以市場換技術的目的，但是由于合資外資方為了保護其話語權是不會將其核心技術給予中方的，給的只是一些表面的甚至是過時的技術，他們只會把核心技術運用到其自有品牌上，這樣股比限制的價值未能充分實現(xiàn)。 </p>

19、;<p>　　2.股比限制不利于合資企業(yè)內(nèi)部的正確決策。外方擁有知識產(chǎn)權、核心技術、商標和管理經(jīng)驗，中方有政府做依托，擁有政策資源和本土化優(yōu)勢，雙方會爭奪主導權，甚至把重心放在誰是主導者爭斗中，忽視合資企業(yè)的創(chuàng)新能力的提高。 </p><p>　　3.股權限制在技術上無法突破，對于研發(fā)新產(chǎn)品十分不利。對于汽車企業(yè)引進外資進而發(fā)展出可以在國際市場上的自有產(chǎn)品。 </p><p>

20、;　　4.股權限制是貿(mào)易保護的表現(xiàn)，它為外資企業(yè)在中國的發(fā)展設置隱性的障礙，使國產(chǎn)汽車行業(yè)與外資產(chǎn)業(yè)不是處于同一個競爭局面，這是不利于市場化競爭的，降低了合資企業(yè)的運營效率。 </p><p>　　5.從現(xiàn)實上看我國的整車股比限制已經(jīng)名存實亡了。我國對整車股比限制，但是對零部件產(chǎn)業(yè)已經(jīng)完全開放，沒有股比限制。絕大多數(shù)合資企業(yè)都通過采購獨資零部件公司的產(chǎn)品，或進口零部件的方式，來轉移合資企業(yè)的利潤，這樣實際上市在無

21、形中增加合資品牌的制造成本，使其消亡。 </p><p>　　6.從政策調(diào)整上看，我國目前對于相關零部件還有其他方面的限制開始放開，對于整車股權限制亦有松動的跡象，所以股權開放是極有可能的。 </p><p>　　7.從資本上看，由于入世后我國應對全球化的挑戰(zhàn)，我國的資本已經(jīng)不是單純的國內(nèi)資本，包括很多的境外資本，這樣就很難區(qū)分到底汽車企業(yè)是國內(nèi)企業(yè)還是國際企業(yè)，使得股比限制意義不大。 &

22、lt;/p><p>　　8.發(fā)展汽車行業(yè)應該是對合資雙方創(chuàng)新能力進行要求，對待其建立合資的共有自主產(chǎn)品，提高研發(fā)能力和技術創(chuàng)新能力，而不是從股比限制就能達到創(chuàng)新和提高競爭力的目的。 </p><p>　　9.股比限制不具有公正性，我國應該做到在入世時所做的承諾那樣，遵守國民待遇，為出身不同的國有企業(yè)、外資企業(yè)、合資企業(yè)、民營企業(yè)提供一個公平競爭的環(huán)境。 </p><p>

23、;　　10.股比限制雖然在《與貿(mào)易有關的投資措施協(xié)議》未有明確的禁止規(guī)定，但是根據(jù)國民待遇原則，以及我國對WTO做的承諾，我們應該取消股比限制，進行股比開放。股比限制在某種程度是貿(mào)易保護、當?shù)爻煞忠?，是違背WTO原則的。 </p><p><b>　　四、結語 </b></p><p>　　加入WTO，應對全球化挑戰(zhàn)。我國應該遵守國民待遇原則，遵守所做的承諾。而且從

24、長遠全球化發(fā)展的眼光來看，取消股比限制是必要的。不僅會使我國在汽車行業(yè)有更強的市場競爭力來進軍國際市場，爭奪一席之地，而且也是我國遵守國際規(guī)則樹立誠信的形象很有幫助。取消股比限制，進行股權開放，更好地發(fā)展我國的汽車行業(yè)。 </p><p><b>　　參考文獻： </b></p><p>　　[1]劉彬彬.融資渠道日漸拓寬汽車股比限制待突破.第一財經(jīng)日報.2008（4

25、）. </p><p>　　[2]楊建龍.加入WTO對我國整車企業(yè)的影響分析.經(jīng)濟研究參考.2002（1） </p><p>　　[3]劉曉紅.吉利沃爾沃并購資源預期協(xié)同分析.財務與會計（理財版）.2011（5）. </p><p>　　[4]馮潔，吉利.收購沃爾沃之成敗.浙江經(jīng)濟.2010（1）. </p><p>　　[5]陳瑤.吉利李書