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文檔簡介
1、<p> 會計電算化課程設(shè)計任務(wù)書</p><p><b> 目 錄</b></p><p> 一、設(shè)計目的 ……………………………………………1 </p><p> 二、設(shè)計思想 ……………………………………………1</p><p> 三、設(shè)計方法 ……………
2、………………………………1</p><p> 四、數(shù)據(jù)流程設(shè)計 ………………………………………1</p><p> 五、詳細(xì)模塊圖設(shè)計 ……………………………………2</p><p> 1.總賬系統(tǒng)初始化……….………………………………………..3</p><p> 2.日常業(yè)務(wù)處理…………….………………………………
3、……..7</p><p> 3.出納管理…………………….…………………………………..9</p><p> 4.期末處理………………….…………………………………....10</p><p> 六、相關(guān)說明 ..…….……………………………………12</p><p> 七、附錄 ….……….…………………......
4、........................12</p><p> 八、體會 ….………….…………………………………..14</p><p> 九、參考文獻(xiàn) …………………………………………..14</p><p><b> 總賬子系統(tǒng)課程設(shè)計</b></p><p> 摘要:本文主要是對總賬
5、子系統(tǒng)的設(shè)計,總賬子系統(tǒng)又稱賬務(wù)子系統(tǒng),是會計信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng),由會計和出納操作使用。賬務(wù)處理是指從輸入記賬憑證開始,到審核憑證、匯總憑證、記賬、查詢打印賬簿、結(jié)賬等一系列會計核算過程。如果總賬子系統(tǒng)獨立使用,則所有憑證需要人工輸入,如果與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用,則應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)、工資、成本核算等子系統(tǒng)生成的機制轉(zhuǎn)賬憑證,可自動轉(zhuǎn)入總賬子系統(tǒng)中。總賬子系統(tǒng)還是月末、年末生成會計報表的主要數(shù)據(jù)來源。</p>&
6、lt;p> 關(guān)鍵字: 總賬系統(tǒng) 業(yè)務(wù)處理 憑證管理 模塊設(shè)計 會計制度</p><p><b> 1.設(shè)計目的</b></p><p> 了解總賬系統(tǒng)的初始化、日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理的工作原理和操作方法。</p><p> 掌握總賬系統(tǒng)初始化中設(shè)置會計科目,錄入期初余額及設(shè)置各種分類檔案資料的方法。&l
7、t;/p><p> 掌握總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的憑證處理和記賬的方法。熟悉出納管理的內(nèi)容和處理方法。</p><p> 掌握期末業(yè)務(wù)的內(nèi)容和處理方法</p><p><b> 2.設(shè)計思想</b></p><p> 具有進(jìn)行帳套初始化的操作員進(jìn)行帳套初始化。</p><p> 具有帳套維護的操
8、作員對帳套進(jìn)行維護。</p><p> 會計人員進(jìn)行相關(guān)的記賬、對賬和結(jié)賬、</p><p> 具有簽字權(quán)限的操作員按照順序進(jìn)行各自的簽字工作。</p><p> 會計等式的靈活應(yīng)用。</p><p><b> 3.設(shè)計方法</b></p><p> 文字說明法、圖文法、表格法、混合編號
9、法。</p><p><b> 4.數(shù)據(jù)流程設(shè)計</b></p><p> 一、手工下,會計核算組織程序一般有記賬憑證式、科目匯總表式、匯總記賬憑證式、日記賬式等,企業(yè)本著提高工作效率的原則選擇會計核算組織程序。會計核算組織程序不同使得賬務(wù)處理流程不同,差別主要體現(xiàn)在登記總賬的方法和依據(jù)、總賬形式不同。程序說明如下。</p><p> 1
10、、根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證通常采用收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等。</p><p> 2、根據(jù)收款憑證、付款憑證逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。</p><p> 3、根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬、</p><p> 4、根據(jù)各種記賬憑證逐筆登記總分類賬、</p><p> 5、月末,將現(xiàn)金和銀行存款日記
11、賬和總賬核對,經(jīng)明細(xì)分類賬與總賬核對,保證賬賬相符、</p><p> 6、月末,根據(jù)總賬和明細(xì)賬編制報表。</p><p> 二、電算化賬務(wù)處理流程如下。</p><p> 1、進(jìn)行系統(tǒng)初始化設(shè)置并保存在相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫中:輸入外幣及其匯率:輸入會計科目代碼、名稱的不過;設(shè)置憑證類別;設(shè)置科目期初余額等。</p><p> 2、操作員輸
12、入記賬憑證或由其他子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的機制憑證或期末自動生成的機制憑證,保存在臨時憑證庫中。</p><p> 3、具有審核權(quán)限的操作員審核憑證。</p><p> 4、具有記賬權(quán)限的操作員,將已經(jīng)審核但未記賬的憑證進(jìn)行記賬。</p><p> 5、根據(jù)科目余額|發(fā)生額文件,部門、項目、往來等輔助文件,憑證永久文件生成日記賬和明細(xì)賬、</p><p
13、> 6、根據(jù)科目額|發(fā)生額文件生成總賬、</p><p> 7期末,將企業(yè)銀行存款日記賬文件中的記錄,與銀行對賬單文件中的記錄核對,生成余額調(diào)節(jié)表、未達(dá)賬項等、</p><p> 8、根據(jù)科目余額|發(fā)生額文件等生成會計報表。</p><p><b> 5.詳細(xì)模塊圖設(shè)計</b></p><p> 總賬管理
14、系統(tǒng)的應(yīng)用流程圖</p><p><b> 1.總賬系統(tǒng)初始化</b></p><p><b> 一、啟動總賬系統(tǒng)</b></p><p> 系統(tǒng)初始化:是指將通用會計軟件轉(zhuǎn)成專用會計軟件、將手工會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)移植到計算機中等一系列準(zhǔn)備工作,是使用財務(wù)軟件的基礎(chǔ)。</p><p> 總賬初始設(shè)
15、置的內(nèi)容:包括設(shè)置基礎(chǔ)參數(shù)、會計科目、外幣及匯率、憑證類別、結(jié)算方式、分類定義、編碼檔案、錄入期初余額及設(shè)置操作員明細(xì)權(quán)限。 </p><p><b> 二、設(shè)置總系統(tǒng)參數(shù)</b></p><p> 系統(tǒng)在建立新的賬套后由于具體情況需要,或業(yè)務(wù)變更,發(fā)生一些賬套信息與核算內(nèi)容不符,可以通過此功能進(jìn)行賬簿選項的調(diào)整和查看。可對"憑證選項"、&qu
16、ot;賬簿選項"、"會計日歷"、"其它選項"四部分內(nèi)容的操作控制選項進(jìn)行修改。</p><p><b> 1、“憑證”選項卡</b></p><p> 包括“制單控制”、“憑證控制”、“憑證編號方式”、“外幣核算”、“預(yù)算控制”、“客戶及供應(yīng)商往來款項” 區(qū)域。</p><p><b&
17、gt; 2、“賬簿”選項卡</b></p><p> 包括“打印位數(shù)寬度”、“明細(xì)賬(日記賬、多欄賬)打印方式”、“憑證、賬簿套打”、“明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目”、“正式賬每頁打印行數(shù)”區(qū)域。 </p><p> 3、“會計日歷”選項卡</p><p> 系統(tǒng)自動將會計期間、開始日期和結(jié)束日期列表。此處只需用戶選擇“啟用日期”</p&
18、gt;<p><b> 4、“其他”選項卡</b></p><p> 包括“數(shù)量、單價小數(shù)位及本位幣精度”、“部門、個人、項目排序方式”區(qū)域。</p><p><b> 三、設(shè)置會計科目</b></p><p> 各單位必須根據(jù)國家會計制度的規(guī)定使用總賬科目,可根據(jù)實際情況,在滿足核算和管理要求以及報
19、表數(shù)據(jù)來源的基礎(chǔ)上,自行設(shè)定明細(xì)科目。</p><p><b> 1、“憑證”選項卡</b></p><p> 包括“制單控制”、“憑證控制”、“憑證編號方式”、“外幣核算”、“預(yù)算控制”、“客戶及供應(yīng)商往來款項” 區(qū)域。</p><p><b> 2、“賬簿”選項卡</b></p><p>
20、 包括“打印位數(shù)寬度”、“明細(xì)賬(日記賬、多欄賬)打印方式”、“憑證、賬簿套打”、“明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目”、“正式賬每頁打印行數(shù)”區(qū)域。 </p><p> 3、“會計日歷”選項卡</p><p> 系統(tǒng)自動將會計期間、開始日期和結(jié)束日期列表。此處只需用戶選擇“啟用日期”</p><p><b> 4、“其他”選項卡</b>&
21、lt;/p><p> 包括“數(shù)量、單價小數(shù)位及本位幣精度”、“部門、個人、項目排序方式”區(qū)域。</p><p><b> 四、設(shè)置外幣及匯率</b></p><p> 匯率管理是專為外幣核算服務(wù)的。在此可以對本賬套所使用的外幣進(jìn)行定義,以便在制單或進(jìn)行其他有關(guān)操作時調(diào)用。</p><p><b> 五、設(shè)置
22、憑證類別</b></p><p> 系統(tǒng)提供了常用的憑證分類方式,用戶可以從中選擇,也可以根據(jù)實際情況自行定義。如果選擇了“收款憑證 付款憑證 轉(zhuǎn)賬憑證”的分類方式,應(yīng)根據(jù)憑證分類的特點進(jìn)行相應(yīng)限制條件的設(shè)置,以便提高憑證處理的準(zhǔn)確性。</p><p><b> 六、設(shè)置結(jié)算方式</b></p><p> 該功能用來建立和管理
23、在經(jīng)營活動中所涉及到的貨幣結(jié)算方式。它與財務(wù)結(jié)算方式一致,如現(xiàn)金結(jié)算、支票結(jié)算等。結(jié)算方式最多可以分為2級。</p><p><b> 七、項目目錄</b></p><p> 項目核算是賬務(wù)系統(tǒng)輔助核算管理的一項重要功能。一個單位項目核算的種類可能多種多樣,比如,在建工程、對外投資、技術(shù)改造等等,為了滿足企業(yè)的實際需要,在計算機賬務(wù)系統(tǒng)中,借助于計算機處理數(shù)據(jù)的特
24、點,設(shè)計了項目核算與管理功能,企業(yè)可以將具有相同特性的一類項目定義成一個項目大類,在總賬業(yè)務(wù)處理的同時進(jìn)行項目核算與管理。一個項目大類可以核算多個項目,為了便于管理,企業(yè)還可以對這些項目進(jìn)行分級管理。</p><p><b> 八、錄入期初余額</b></p><p> 為了保證會計數(shù)據(jù)連續(xù)完整,并與手工賬簿數(shù)據(jù)銜接,賬務(wù)系統(tǒng)第一次投入使用前還需要將各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄
25、入系統(tǒng)。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要是各明細(xì)科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額。其上級科目的余額和發(fā)生額由系統(tǒng)自動進(jìn)行匯總。在輸入期初數(shù)據(jù)時,如果某一科目設(shè)置了輔助核算類別,還應(yīng)輸入輔助核算類別的有關(guān)初始余額</p><p> 1、錄入基本科目余額</p><p> 在開始使用總賬系統(tǒng)時,應(yīng)先將各賬戶啟用月份的月初余額和年初到該月的借貸方累計發(fā)生額計算清楚,并輸入到總賬系統(tǒng)中。</p&g
26、t;<p> 如果是年初建賬,可以直接錄入年初余額;如果是在年中建賬,則可錄入啟用當(dāng)月(如4月)的期初余額及年初未用的月份(即1月至3月)的借、貸方累計發(fā)生額,系統(tǒng)自動計算年初余額。</p><p> 2.錄入個人往來科目余額</p><p> 如果某科目涉及個人往來輔助核算,則需在系統(tǒng)打開的“個人往來期初”對話框中輸入相關(guān)信息。</p><p>
27、; 3、錄入項目科目余額</p><p> 如果某科目涉及項目輔助核算,則需在系統(tǒng)打開的“項目參照”對話框中輸入相關(guān)的信息。</p><p> 4、錄入單位往來科目余額</p><p> 如果某科目涉及客戶供應(yīng)商輔助核算,則需在系統(tǒng)打開的“客戶往來期初”或“供應(yīng)商往來期初”對話框中輸入相關(guān)的信息。</p><p><b>
28、 5.調(diào)整余額方向</b></p><p> 在錄入會計科目余額時,系統(tǒng)提供了調(diào)整余額方向的功能,即在還未錄入會計科目余額時如果發(fā)現(xiàn)會計科目的余額方向與系統(tǒng)設(shè)置的方向不一致時可以將期方向調(diào)整。</p><p><b> 6.試算平衡</b></p><p> 期初余額及累計發(fā)生額輸入完成后,必須依據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益+收
29、入-成本費用”的原則進(jìn)行試算平衡。校驗工作由計算機自動完成。</p><p> 九、分配數(shù)據(jù)操作權(quán)限</p><p> 操作員權(quán)限已在“操作員權(quán)限設(shè)置”中進(jìn)行了設(shè)置,“設(shè)置明細(xì)權(quán)限”功能主要用于對某一功能權(quán)限的進(jìn)一步細(xì)化,如制單權(quán)限控制到科目、憑證審核控制到操作員、明細(xì)賬查詢權(quán)控制到科目等。 </p><p> 1、明細(xì)賬科目權(quán)限設(shè)置</p>&
30、lt;p> 本功能是查詢和打印明細(xì)賬權(quán)限的一個補充。一般說來,凡是擁有查詢明細(xì)賬權(quán)限的操作員都可以查詢所有科目的明細(xì)賬,但是有些時候,希望對查詢和打印權(quán)限作進(jìn)一步細(xì)化,如只允許某操作員查詢或打印某科目明細(xì)賬,而不能查詢或打印其他科目的明細(xì)。這種情況下,可以通過此功能進(jìn)行設(shè)置。</p><p> 2、憑證審核權(quán)限設(shè)置</p><p> 本功能是憑證審核權(quán)限的一個補充。一般說來,凡
31、是擁有憑證審核權(quán)限的操作員都可以審核其他所有操作員填制的憑證,但是有些時候,希望審核權(quán)限作進(jìn)一步細(xì)化,如只允許某操作員審核其本部門的操作員填制的憑證,而不能審核其他部門操作員填制的憑證。這種情況下,可以通過此功能進(jìn)行設(shè)置。</p><p> 3、制單科目權(quán)限設(shè)置</p><p> 本功能是制單權(quán)限的一個補充。一般說來,凡是擁有制單權(quán)限的操作員都可以使用所有科目填制憑證,但是有些時候,希
32、望對制單權(quán)限作進(jìn)一步細(xì)化,如只允許某操作員使用某些科目填制憑證。這種情況下,可以通過此功能進(jìn)行設(shè)置。</p><p><b> 2.日常業(yè)務(wù)處理</b></p><p> 在總賬管理系統(tǒng)中,當(dāng)初始化設(shè)置完成后,就可以開始進(jìn)行日常賬務(wù)處理了。本章以一般的會計業(yè)務(wù)流程為線索,結(jié)合具體業(yè)務(wù)介紹日常會計業(yè)務(wù)處理的各項基本操作。</p><p>
33、日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)是通過輸入和處理各種記賬憑證、審核憑證、記賬,查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類賬,進(jìn)行月末對賬和結(jié)賬,最終生成和輸出各種常用報表等。</p><p><b> 填制憑證</b></p><p><b> 1、填制憑證</b></p><p> 憑證頭部分完成后,接下來輸入憑證正文部分,
34、這是填制憑證的重要環(huán)節(jié),企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容,采用不同的方式填制憑證,而且每張憑證要求借貸平衡。 </p><p><b> 2 、修改憑證</b></p><p> 輸入憑證時,盡管系統(tǒng)提供了多種控制錯誤的手段,但誤操作是在所難免的,記賬憑證的錯誤,必然影響系統(tǒng)的核算結(jié)果。為更正錯誤,可以通過系統(tǒng)提供的修改功能對錯誤憑證進(jìn)行修改。 </p>
35、<p><b> 3. 沖銷憑證</b></p><p> 如果需要沖銷某張已記賬的憑證,可以采用“制單”中的“沖銷憑證”命令制作紅字沖銷憑證。 </p><p><b> 4、作廢及刪除憑證</b></p><p> 日常操作過程,若遇到非法憑證需要作廢時,可以使用“作廢/恢復(fù)”功能,將這些憑證作廢。&
36、lt;/p><p><b> 5、查詢憑證</b></p><p> 在制單過程中,我們可以通過“查詢”功能對憑證進(jìn)行查看,以便隨時了解經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的情況,保證填制憑證的正確性。</p><p><b> 二、審核憑證</b></p><p> 審核憑證是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會計制度規(guī)定
37、,對制單人填制的記賬憑證進(jìn)行合法性檢查。其目的是防止錯誤及舞弊。</p><p> 審核時,可直接根據(jù)原始憑證,對屏幕上顯示的記賬憑證進(jìn)行審核,對正確的記賬憑證,發(fā)出簽字指令,計算機在憑證上填入審核人名字。</p><p><b> 三、記賬</b></p><p> 記賬是以會計憑證為依據(jù),將經(jīng)濟業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本
38、結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法。</p><p> 在手工方式下,記賬是由會計人員根據(jù)已審核的記賬憑證及所附有的原始憑證逐筆或匯總后登記有關(guān)的總賬和明細(xì)賬。</p><p> 在電算化方式下,記賬是由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令,由計算機按照預(yù)先設(shè)計的記賬程序自動進(jìn)行合法性檢查、科目匯總、登記賬簿等。 </p><p><b> 1、記賬</b&g
39、t;</p><p> 記賬憑證經(jīng)審核及出納簽字后,即可以進(jìn)行登記總賬、明細(xì)賬、日記賬及往來賬等操作。本系統(tǒng)記賬采用向?qū)Х绞剑褂涃~過程更加明確,記賬工作由計算機自動進(jìn)行數(shù)據(jù)處理,不用人工干預(yù)。</p><p><b> 記賬流程圖</b></p><p><b> 2、取消記賬</b></p><
40、;p> 如果由于某種原因,事后發(fā)現(xiàn)本月已記賬的憑證有錯誤且必須在本月進(jìn)行修改,利用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能,將本月已記賬的憑證恢復(fù)到未記賬狀態(tài),進(jìn)行修改、審核后再進(jìn)行記賬。</p><p><b> 3.出納管理</b></p><p> 出納管理是總賬系統(tǒng)為出納人員提供的一套管理工具,它主要可以完成現(xiàn)金和銀行存款日記賬的輸出、支票登記簿的管理,進(jìn)行銀行對賬
41、以及對長期未達(dá)賬提供審計報告</p><p><b> 一、出納簽字</b></p><p> 出納簽字是指由出納人員通過“出納簽字”功能對制單員填制的帶有現(xiàn)金和銀行科目的憑證進(jìn)行檢查核對,主要核對出納憑證的出納科目的金額是否正確,如果憑證正確則在憑證上進(jìn)行出納簽字,經(jīng)審查如果認(rèn)為該張憑證有錯誤或有異議,則不予進(jìn)行出納簽字,應(yīng)交給填制人員修改后再核對</p&
42、gt;<p><b> 二、銀行對賬</b></p><p> 銀行對賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容,是企業(yè)出納員的最基本的工作之一。為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實際金額,了解實際可以動用的貨幣資金數(shù)額,防止記賬發(fā)生差錯,企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進(jìn)行核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。</p><p> 銀行對賬一般通過以下幾個步驟完成
43、:錄入銀行對賬期初、錄入銀行對賬單、銀行對賬、編制余額調(diào)節(jié)表和核銷已達(dá)賬</p><p> 1、錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)</p><p> 第一次使用銀行對賬功能前,系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達(dá)賬項,在開始使用銀行對賬之后不再使用。</p><p> 2、 錄入銀行對賬單</p><p> 要實現(xiàn)計算機自動進(jìn)行銀行對賬,在每月月末對賬前
44、,必須將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機,存入“對賬單文件”。</p><p><b> 3、 自動對賬</b></p><p> 銀行對賬采用自動對賬與手工對賬相結(jié)合的方式。自動對賬是計算機根據(jù)對賬依據(jù)自動進(jìn)行核對、勾銷,對賬依據(jù)由用戶根據(jù)需要選擇。</p><p><b> 4、 手工對賬</b></p&g
45、t;<p> 由于系統(tǒng)中的銀行未達(dá)賬項是通過憑證處理自動形成的, 期間有人工錄入過程,可能存在有關(guān)項目內(nèi)容輸入不規(guī)范或不全面的情況,從而造成無法實現(xiàn)全面自動對賬,此時可以采用系統(tǒng)提供的手工對賬功能。 </p><p><b> 5、編制余額調(diào)節(jié)表</b></p><p> 對賬完成后,系統(tǒng)自動整理匯總未達(dá)賬和已達(dá)賬,生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。<
46、/p><p><b> 6、 核銷已達(dá)賬</b></p><p> 在總賬系統(tǒng)中,用于銀行對賬的銀行日記賬和銀行對賬單的數(shù)據(jù)是會計核算和財務(wù)管理的輔助數(shù)據(jù)。正確對賬后,已達(dá)賬項數(shù)據(jù)已無保留價值,因此,通過上述對賬的結(jié)果和對賬明細(xì)情況的查詢,確信對賬準(zhǔn)確后,可以通過核銷已達(dá)賬功能核銷用于對賬的銀行日記賬和銀行對賬單的已達(dá)賬項。 </p><
47、;p><b> 4.期末處理</b></p><p> 期末會計業(yè)務(wù)是指會計人員將本月所發(fā)生的日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬后,在每個會計期末都需要完成的一些特定的會計工作,主要包括:期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、試算平衡、對賬、結(jié)賬以及期末會計報表的編制等。由于各會計期間的許多期末業(yè)務(wù)均具有較強的規(guī)律性,因此由計算機來處理期末會計業(yè)務(wù),不但可以規(guī)范會計業(yè)務(wù)的處理還可以大大提高處理期末業(yè)務(wù)的工作效率。&
48、lt;/p><p><b> 一、定義轉(zhuǎn)賬憑證</b></p><p> 轉(zhuǎn)賬憑證的定義提供了自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)期間損益等。 </p><p><b> 1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置</b></p><p> 由于各個企業(yè)情況不同,必然會造成各個企業(yè)對各類成本費用的分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式的
49、不同。在電算化方式下,為了實現(xiàn)各個企業(yè)不同時期期末會計業(yè)務(wù)處理的通用性,用戶可以自行定義自動轉(zhuǎn)賬憑證以完成每個會計期末的固定會計業(yè)務(wù)的自動轉(zhuǎn)賬。自定義轉(zhuǎn)賬憑證功能可以完成對各種費用的分配、分?jǐn)?、計提、稅金的計算及期間損益轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置等。 </p><p><b> 2、 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置</b></p><p> 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進(jìn)行兩個科目一對一的結(jié)轉(zhuǎn),還可以進(jìn)行
50、科目的一對多結(jié)轉(zhuǎn)。對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以是上級科目,但其下級科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致(相同明細(xì)科目)</p><p> 3、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置</p><p> 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置功能主要用來輔助沒有啟用購銷存業(yè)務(wù)模塊的企業(yè)完成銷售成本的計算和結(jié)轉(zhuǎn)。</p><p><b> 4、期間損益設(shè)置</b></p><p> 本
51、功能用于在一個會計期間終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中,從而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。 </p><p><b> 二、生成轉(zhuǎn)賬憑證</b></p><p> 在定義完成轉(zhuǎn)賬憑證后,每月月末只需執(zhí)行本功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證,在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動追加到未記賬憑證中去。由于轉(zhuǎn)賬是按照已記賬憑證的數(shù)據(jù)進(jìn)行計算的,所以在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬工作之前,必須先將所有
52、未記賬憑證記賬,否則,將影響生成的轉(zhuǎn)賬憑證數(shù)據(jù)的正確性。</p><p><b> 三、月末結(jié)帳</b></p><p> 在會計期末,除了對收入、費用類賬戶余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)外,還要進(jìn)行對賬、結(jié)賬,并在結(jié)賬之前進(jìn)行試算平衡。</p><p><b> 1、對賬</b></p><p> 對賬是對
53、賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對,以檢查記賬是否正確,以及賬簿是否平衡。它主要是通過核對總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬核對。為了保證賬證相符、賬賬相符,應(yīng)經(jīng)常使用“對賬”功能進(jìn)行對賬,至少一個月一次,一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。</p><p><b> 2、結(jié)賬</b></p><p> 結(jié)賬指每月月末計算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額,并終止本期的賬務(wù)處理工作的過程
54、。結(jié)賬只能每月進(jìn)行一次,要正確地完成結(jié)賬工作必須符合系統(tǒng)對結(jié)賬工作的要求。6.相關(guān)說明</p><p> 嚴(yán)格執(zhí)行會計核算原則,正確定位管理人員角色,無論大企業(yè)還是小企業(yè),都要遵循會計核算的13項基本原則,即客觀性原則、實質(zhì)重于形式原則、相關(guān)性原則、一貫性原則、可比性原則、及時性原則、明晰性原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則、謹(jǐn)慎性原則、重要性原則。這13項基本原則,是
55、對會計信息的質(zhì)量、準(zhǔn)確進(jìn)行確認(rèn)計量、合理對確認(rèn)計量進(jìn)行修正的保障,是各企業(yè)進(jìn)行會計核算首先應(yīng)遵循的原則。7. 附錄</p><p> 總賬系統(tǒng)及其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關(guān)系</p><p> 記賬憑證式會計核算組織程序</p><p> 計算機條件下總賬子系統(tǒng)中層數(shù)據(jù)流程圖</p><p> 手工科目匯總表賬務(wù)處理流程圖</p>
56、<p><b> 8.體會</b></p><p> 在這次設(shè)計中遇到了很多實際性問題,在實際設(shè)計中才發(fā)現(xiàn),書本上理論性東西與實際運用中的還是有一定的出入的,所以有些問題不到要深入的理解,而且要不斷地更正以前的錯誤思維。一切問題必須要靠自己一點一滴去解決,在解決的過程中會發(fā)現(xiàn)自己的飛速的提升。</p><p> 通過本次課程實習(xí),我對金蝶財務(wù)軟件的應(yīng)
57、用有了進(jìn)一步的實踐和更深的理解與體會。在對模擬企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行處理的過程中將所學(xué)的理論知識應(yīng)用到了實踐當(dāng)中,達(dá)到了學(xué)以致用的目的,使我體會到了軟件開發(fā)過程中不同階段所要做的不同工作,學(xué)會了系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)、界面設(shè)計、代碼設(shè)計數(shù)據(jù)文件設(shè)計等方面的知識。</p><p> 通過本次課程設(shè)計,從中我知道了我國大部分企業(yè)在會計總賬規(guī)范問題上有很多不足,我應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)好各門專業(yè)課,掌握精湛的專業(yè)技術(shù),為我國企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)一部
58、分力量。雖然很多企業(yè)在會計核算中存在很多不足,但我相信隨著國家的進(jìn)步,技術(shù)的發(fā)展,各企業(yè)會慢慢克服各種不足,更好更快的發(fā)展。各企業(yè)應(yīng)該意識到會計核算不規(guī)范造成的各種不便和不利,為了讓自身企業(yè)可以打破中國企業(yè)短壽命的常規(guī),應(yīng)該在會計核算上狠抓,這樣既可以給自身企業(yè)帶來更多的利益,又能為國家經(jīng)濟發(fā)展多做貢獻(xiàn)。雖然我國大部分企業(yè)會計核算中有很多不完善之處,但是只要仔細(xì)分析原因,找到解決問題的對策,這些問題很快就會消失,從而得到一個健康有序的市
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