財務(wù)部分營銷策劃

1、<p><b>　　財務(wù)部分營銷策劃</b></p><p><b>　　10 財務(wù)分析</b></p><p><b>　　10.1財務(wù)風(fēng)險</b></p><p>　　企業(yè)融資風(fēng)險、債務(wù)風(fēng)險、應(yīng)收賬款風(fēng)險和風(fēng)險投資家撤回投資風(fēng)險等，都和企業(yè)的運作與否緊密相關(guān)。</p>&l

2、t;p><b>　　10.2 對策：</b></p><p>　　用留存收益來緩解資金周轉(zhuǎn)困難；</p><p>　　采取分期償還債務(wù)及費用預(yù)提策略解決債務(wù)風(fēng)險；</p><p>　　采取一系列的措施，應(yīng)收賬款迅速收回；</p><p>　　轉(zhuǎn)讓風(fēng)險投資家股份或提取準備款解決風(fēng)險投資家撤回投資的風(fēng)險。</p&

3、gt;<p>　　10.3主要會計政策</p><p>　?。?）會計制度：《企業(yè)會計制度》</p><p>　?。?）會計年度：1月1日——12月31日</p><p>　?。?）記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。</p><p>　?。?）記賬基礎(chǔ)和計價原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬原則；以成本與市價孰低法為計價原則。</p

4、><p>　?。?）壞賬核算方法：應(yīng)收賬款賬齡分析法。</p><p>　　（6）固定資產(chǎn)折舊方法：</p><p>　　直線法；殘值率為3‰</p><p>　?。?）所得稅處理方法;</p><p>　　依國家稅法政策，新建企業(yè)前兩年所得稅全免，后三年實行減半，即“兩免三減半”政策。</p><p&

5、gt;　　10.4投資和股本分析</p><p>　　公司注冊資金 2180萬元 </p><p>　　***大學(xué)入股700萬元，共占股份32.11%</p><p>　　創(chuàng)業(yè)團隊 200萬元 共占股份 9.18%</p><p>　　流動資金貸款500萬元 共占股份 22.94%&

6、lt;/p><p>　　風(fēng)險投資780萬元 共占股份35.77%</p><p>　　10．5資金籌措方案和預(yù)算安排</p><p>　　10．5．1項目投資預(yù)算</p><p>　　公司擬建在安徽省**市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)。稅務(wù)實行“免二減三”政策</p><p>　　公司擬建在安徽

7、省**市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，“兩免三減半”政策。兩班制年生產(chǎn)1170 萬/年產(chǎn)空心砌塊(規(guī)格0.39*0.24*0.19)約為37.83萬立方米。</p><p>　　機械及自動化控制技術(shù)攻關(guān)投資： 5 0萬</p><p>　　實驗設(shè)備及材料費用 ~25萬元</p><p>　　新產(chǎn)品檢測、推介費用

8、 ~80萬元</p><p>　　技術(shù)方案、系列產(chǎn)品模數(shù)方案編制 15萬</p><p>　　產(chǎn)業(yè)化場地選址費： 108萬元</p><p>　　生產(chǎn)流動資金： 1710萬元</p><p>　　市場進入許可費，調(diào)控聯(lián)合企業(yè)管理費： 50萬元&l

9、t;/p><p>　　公司銷售費用: 150萬元</p><p>　　投資合計： 2188萬元</p><p>　　10．5．2資金籌措方案</p><p>　　投資累計： 2188萬元 &l

10、t;/p><p>　　其中自有資金300萬元 設(shè)備 100萬元 </p><p>　　風(fēng)險投資 1208 萬元</p><p>　　流動資金貸款 500 萬元 </p><p>　　申請科技扶持資金

11、 180萬元</p><p>　　10．5．3科技計劃項目扶持資金使用計劃</p><p>　　技術(shù)攻關(guān)研發(fā) ~146萬元</p><p>　　新產(chǎn)品檢測推介費 ~24萬元</p><p>　　市場準入許可費等

12、 ~10萬元</p><p>　　合計 ~180元</p><p><b>　　年消耗成本表</b></p><p><b>　　年利潤表</b></p><p>　　10.6項目可行性的判定</p>&

13、lt;p>　　主要假設(shè):公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽足夠的,設(shè)備到貨安裝調(diào)試在1-3個月內(nèi)完成，生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量。</p><p><b>　　1）投資凈現(xiàn)值</b></p><p><b>　　n</b></p><p>　　NPV=∑(CI-CO)t(1+i)-t NPV=198.55（萬元），

14、</p><p><b>　　t=1</b></p><p>　　此時，NPV=198.55大于零。計算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。</p><p><b>　　2）投資回收期</b></p><p>　　通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計算，投資回收期為兩年零八個月約兩年，方案可行

15、</p><p><b>　　3）內(nèi)含報酬率</b></p><p><b>　　n</b></p><p>　　NPV=∑(CI-CO)t(1+IRR)-t IRR=58.80%</p><p><b>　　t=1</b></p><p>

16、　　內(nèi)含報酬率達到58.80%遠大于28.08%，主要因為本產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)低價，使得銷售利潤率較高。</p><p>　　根據(jù)上述指標可得出：凈現(xiàn)值指標考慮了資金的時間價值。項目計算期內(nèi)的全部凈現(xiàn)金流量的投資風(fēng)險。投資回收期能直觀地反映原始投資的返本期限，便于理解，計算簡單，可以直接利用回收期之前的凈現(xiàn)金流量的信息。內(nèi)部收益率指標既可以動態(tài)的角度直接反映投資項目的實際收益水平，又不受基準收益率高低的影響。較客觀，綜上幾

17、點分析，該項目具有可行性。</p><p><b>　　4）保本點分析</b></p><p>　　單位產(chǎn)品價格P=1.8元/塊</p><p><b>　　產(chǎn)量為Q</b></p><p>　　總固定成本F=4269600元</p><p>　　單位變動成本v=0.6元/塊

18、</p><p><b>　　（1）保本產(chǎn)量</b></p><p>　　Q=F/(P-V)=355.8萬塊</p><p>　?。?）目標利潤(π)產(chǎn)量</p><p>　　Q=(F+π)/（P-V）=1170萬塊</p><p><b>　?。?）安全邊際</b><

19、/p><p>　　安全邊際=1170-355.8=814.8萬塊</p><p>　　安全邊際率=814.8/1170*100%=79.6%</p><p><b>　　1.財務(wù)分析</b></p><p>　　開展財務(wù)分析需要運用一定的方法，公司可以根據(jù)財務(wù)指標分析。</p><p>　　流動比率=

20、流動資產(chǎn)/流動負債=1505/500= 3.01。流動比率表明企業(yè)財務(wù)狀況穩(wěn)定可靠，有足夠的財務(wù)償付債務(wù)能力。</p><p>　　銷售凈利率=凈利潤/銷售收入=550.80/977.76*100%=56.33%</p><p>　　營業(yè)增長率=本年營業(yè)收入增長額/上年營業(yè)收入總額=（1869.28-977.76）/977.76*100%=91.18%</p><p&g

21、t;　　總結(jié)和評價企業(yè)的財務(wù)狀況與經(jīng)營成果的分析指標包括償債能力指標、運營能力指標、獲利能力指標、發(fā)展能力指標。上述分別從四個指標分析企業(yè)財務(wù)狀況均為企業(yè)財務(wù)穩(wěn)定、營業(yè)利潤非常高，企業(yè)收益較高。</p><p>　　第一年 收益表 單位：萬元</p><p>　　第一年 資產(chǎn)負債

22、表單位：萬元</p><p><b>　　第二年</b></p><p><b>　　收益表</b></p><p><b>　　單位:萬元</b></p><p><b>　　第二年</b></p><p><b>　

23、　資產(chǎn)負債表</b></p><p><b>　　單位:萬元</b></p><p><b>　　第二年</b></p><p><b>　　現(xiàn)金流量表</b></p><p><b>　　單位 :萬元</b></p><p

24、><b>　　第三年</b></p><p><b>　　收益表</b></p><p><b>　　單位:萬元</b></p><p><b>　　第三年</b></p><p><b>　　資產(chǎn)負債表</b></p&g