證券資產(chǎn)估值與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn).pdf

1、為了適應(yīng)中國(guó)改革開(kāi)放和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系建設(shè)進(jìn)入了一個(gè)加速發(fā)展新階段，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》已經(jīng)開(kāi)始施行。為解決在新準(zhǔn)則下的金融行業(yè)資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)計(jì)量、結(jié)算和估值的電子化處理的急迫需求，需要為用戶提供一套及時(shí)、準(zhǔn)確、穩(wěn)定、安全、方便的系統(tǒng)。證券資產(chǎn)估值與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)需要完成基金從成立開(kāi)始的各項(xiàng)日常業(yè)務(wù)處理的全過(guò)程估值，賬務(wù)處理。主要完成對(duì)交易所接口數(shù)據(jù)的清算，根據(jù)清算結(jié)果生成記賬憑證，根據(jù)業(yè)務(wù)憑證生成財(cái)務(wù)報(bào)表。所以系統(tǒng)大致劃

2、分為六個(gè)模塊:系統(tǒng)管理，系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置，業(yè)務(wù)管理，清算模塊，生成憑證和報(bào)表模塊。
　　本研究是為了滿足股票，債券投資估值和會(huì)計(jì)核算的需求而設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)的，是一個(gè)集交易清算，憑證生成，導(dǎo)出財(cái)務(wù)報(bào)表功能于一體的金融系統(tǒng)，本系統(tǒng)采用C/S二層體系結(jié)構(gòu)，可運(yùn)行于所有操作系統(tǒng)之上。在設(shè)計(jì)系統(tǒng)時(shí)，秉承著以下原則。易用性:既方便用戶的使用，又便于系統(tǒng)管理員對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行管理維護(hù);集成性:系統(tǒng)集成證券資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，證券資產(chǎn)估值系統(tǒng)子系統(tǒng)，能夠獨(dú)立完成各

3、自業(yè)務(wù)需求;可操作性:盡可能的減少操作者的學(xué)習(xí)成本，所有的界面均采用統(tǒng)一的界面風(fēng)格;可維護(hù)性和可擴(kuò)展性:會(huì)計(jì)核算的規(guī)則和形式的不斷變化要求系統(tǒng)具有很強(qiáng)開(kāi)放性和可擴(kuò)展性;安全性:系統(tǒng)在設(shè)計(jì)的時(shí)候?qū)τ诎踩赃M(jìn)行了很多考慮?；鸸芾淼墓緦?duì)其下所有管理的各只基金應(yīng)以基金為會(huì)計(jì)核算之主體，獨(dú)立的盡心建賬、獨(dú)立的進(jìn)行核算，以保證各只基金之間賬戶設(shè)置、名冊(cè)登記、賬簿記錄、資金劃撥等方面相互獨(dú)立。因此證券資產(chǎn)估值與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)應(yīng)用賬套來(lái)分別管理各基金