中國建設銀行經(jīng)濟資本配置分析.pdf

1、2008年金融危機和2010年歐洲債務危機給全球金融市場帶來了巨大的沖擊，我國商業(yè)銀行也受到了巨大的影響，兩次經(jīng)濟危機以后，商業(yè)銀行風險管理成為一個熱門話題。資本是商業(yè)銀行經(jīng)營和發(fā)展的基礎(chǔ)，資本的大小決定了商業(yè)銀行抵御風險的能力，各家銀行越來越重視對資本的管理，傳統(tǒng)的單一衡量盈利性的會計指標已經(jīng)不能適應當今銀行的管理要求了。隨著EVA方法和RAROC方法的出現(xiàn)，在商業(yè)銀行資本管理實踐中，經(jīng)濟資本管理越來越受到各家銀行的重視。以EVA為核

2、心的經(jīng)濟資本管理將打破傳統(tǒng)會計指標局限性，將盈利性和風險性結(jié)合起來，使得銀行資本在考慮風險的狀況下達到帕累托效應。我國商業(yè)銀行雖然已引入經(jīng)濟資本理念近10年，但是經(jīng)濟資本配置在我國銀行業(yè)仍然處于初級的階段，大部分國內(nèi)商業(yè)銀行在實踐中還是優(yōu)先選取會計指標進行資金的配置。
　　本文首先對經(jīng)濟資本計量、經(jīng)濟資本配置以及經(jīng)濟資本配置的績效考核體系進行理論闡述;然后簡單概括了國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)濟資本現(xiàn)狀;最后運用EVA模型，結(jié)合我國商業(yè)銀行實際

3、操作情況，以中國建設銀行為例，對中國建設銀行2008年到2012年主要業(yè)務經(jīng)濟資本配置效率進行分析。發(fā)現(xiàn)中國建設銀行經(jīng)濟資本配置效率不高，而且從2008年到2012年的趨勢來看，各項業(yè)務的EVA回報率總體來說沒有趨于一致，反而有分散的趨勢，說明中國建設銀行經(jīng)濟資本配置效率呈下降的趨勢。最后提出我國商業(yè)銀行應該加快業(yè)務調(diào)整，不斷完善經(jīng)濟資本配置體系。
　　主要內(nèi)容:
　　第一章是導論，這一章主要闡述了研究背景、研究目的、研究意

4、義和研究方法，介紹了本文采用的技術(shù)路線圖以及文獻綜述。
　　第二章是理論部分，按照實例分析的過程，將整個經(jīng)濟資本配置流程分為三個步驟，按照計量、配置和配置效率分析三個步驟對相關(guān)的理論和方法進行了詳細的闡述，為下面的具體實例分析奠定了理論基礎(chǔ)。
　　第三章先從國有銀行和股份制銀行兩個角度對我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置現(xiàn)狀做一個簡單的概述;然后，結(jié)合國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置現(xiàn)狀，對國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置進行分析;最后，通過對國內(nèi)商

5、業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的分析，設計出本文實例研究方案。
　　第四章對中國建設銀行進行分析，整個過程包括經(jīng)濟資本計量、配置以及績效考核三個部分。發(fā)現(xiàn)中國建設銀行各項業(yè)務的EVA基本都大于0，但是其各業(yè)務間EVA回報率相差較大，公司銀行業(yè)務的EVA回報率、個人銀行業(yè)務的EVA回報率以及其他業(yè)務的EVA回報率明顯低于資金業(yè)務的EVA回報率，經(jīng)濟資本配置的效率較低;從整個發(fā)展趨勢來看，經(jīng)濟資本配置效率呈現(xiàn)下降的趨勢。
　　第五章對我國商