C銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策研究.pdf

1、隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的不斷增多，銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大，其在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)也變得更為復(fù)雜。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在2004年的新資本協(xié)議中明確提出將操作風(fēng)險(xiǎn)列為繼市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)之后的第三大險(xiǎn)，納入資金監(jiān)管范疇。國(guó)內(nèi)外銀行由于操作風(fēng)險(xiǎn)引起的巨額財(cái)產(chǎn)損失現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，對(duì)銀行業(yè)的安全及聲譽(yù)造成了極大威脅與影響。C銀行存在著部分機(jī)構(gòu)、人員合規(guī)意識(shí)淡薄的現(xiàn)象，違規(guī)操作、有章不循、屢查屢犯等問(wèn)題較為突出，踩踏“紅線”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，基礎(chǔ)管理工作非常

2、薄弱。特別是各類(lèi)惡性案件和重大風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，引起監(jiān)管部門(mén)和上級(jí)行的高度關(guān)注，給C銀行的安全營(yíng)運(yùn)管理和聲譽(yù)形象帶來(lái)了嚴(yán)重不良影響。會(huì)計(jì)操作是商業(yè)銀行資金或資本運(yùn)作的基礎(chǔ)和核心環(huán)節(jié)，因此，加強(qiáng)C銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)防控工作尤為重要。
　　本論文對(duì)C銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作存在的問(wèn)題進(jìn)行了研究分析。首先對(duì)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，并且研究了其演變過(guò)程，介紹了會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的含義、內(nèi)容、步驟及原則與方法。其次，介紹了C銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作

3、的現(xiàn)狀，包括C銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的體系建設(shè)、人員安排、內(nèi)控與考核評(píng)價(jià)方案及考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立。再次，從內(nèi)部監(jiān)控、外部監(jiān)督、金融環(huán)境和委托-代理理論等角度進(jìn)行深刻的剖析，指出了C銀行在會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在的問(wèn)題以及引發(fā)的原因。最后，為了保證C銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利進(jìn)行，同時(shí)為了減少以后發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性提出了一些建議，分別是從員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)體系、文化與組織體系建設(shè)、會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方案的落實(shí)力度、會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管