荊能電力工程公司企業(yè)內(nèi)部控制研究.pdf

1、當今世界，企業(yè)內(nèi)部控制受到了廣泛的關(guān)注，企業(yè)內(nèi)部控制體系的健全完善對于企業(yè)的發(fā)展意義重大。首先，本文論述了內(nèi)部控制理論的歷史淵源，對內(nèi)部控制在其發(fā)展不同階段的理論與實踐進行了總結(jié)，闡述了企業(yè)內(nèi)部控制管理的定義、目標及要素、原則與主要程序等相關(guān)理論知識，并對我國企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展狀況與典型案例進行了介紹。接下來，針對國企內(nèi)部控制管理體系的實踐，選取了中部地區(qū)典型個案——荊能電力工程公司為例進行了深入研究。通過對荊能電力工程公司內(nèi)部控制的現(xiàn)

2、狀與影響因素分析，結(jié)合外部環(huán)境壓力;分析了該公司目前存在著內(nèi)部控制體系不夠齊全、各項監(jiān)督工作有待完善、內(nèi)部控制指標評價與應(yīng)用存在缺陷、企業(yè)廉潔文化氛圍不足、分包工程招投標流程不嚴謹、等主要內(nèi)部控制難點。進而，提出了近期公司內(nèi)部控制建設(shè)的重點整改措施:建成覆蓋全公司范圍的內(nèi)控體系、全面提升財務(wù)稽核實時監(jiān)控能力、充分發(fā)揮財務(wù)評價激勵導(dǎo)向功能、制定有效工程造價控制管理流程和設(shè)置控制評價及審計監(jiān)督機制。最后，從建立健全公司的內(nèi)控體系的基本原則，