農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與防治體系構(gòu)建研究.pdf

1、研究中國(guó)農(nóng)業(yè)問(wèn)題,不能忽視貨幣信貸對(duì)農(nóng)業(yè)的支持問(wèn)題,要研究中國(guó)農(nóng)村貨幣信貸,就必須研究占農(nóng)村信貸80％以上的中國(guó)農(nóng)村信用社。中國(guó)農(nóng)村信用社(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“農(nóng)村信用社”或“農(nóng)信社”)是建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的貨幣承擔(dān)者,是縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)者。離開(kāi)貨幣的第一推動(dòng)力,中國(guó)農(nóng)業(yè)的“簡(jiǎn)單再生產(chǎn)——擴(kuò)大再生產(chǎn)”循環(huán)就會(huì)在一定程度上呈現(xiàn)阻滯,甚至喪失可持續(xù)力發(fā)展能力,誘發(fā)糧食生產(chǎn)危機(jī)。雖然在統(tǒng)計(jì)上,農(nóng)信社信貸對(duì)農(nóng)業(yè)的覆蓋面僅占2.2億戶農(nóng)民的31％,但是如

2、沒(méi)有這31％的基礎(chǔ)信貸支持,作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的農(nóng)業(yè)就會(huì)失去貨幣導(dǎo)向,產(chǎn)生大問(wèn)題。與此同時(shí),農(nóng)信社的健康發(fā)展又是保障農(nóng)村信貸供給關(guān)鍵,有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)是保持農(nóng)信社高效運(yùn)轉(zhuǎn)、提高信貸支農(nóng)效率的首要問(wèn)題?；诜乐无r(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的目的,本文將把農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)放到識(shí)別、預(yù)警監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)、控制和防范的邏輯框架之中進(jìn)行剖析,企望通過(guò)邏輯分析與國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的借鑒,嘗試構(gòu)建中國(guó)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防治體系,從而有效促進(jìn)農(nóng)信社信貸對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的健康覆蓋,使農(nóng)信社更

3、大程度的發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍的作用。
　　 根據(jù)研究主題與研究目的,本論文分為八個(gè)章節(jié):第一章為導(dǎo)言；第二章介紹農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、概況及成因；第三章討論農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)與識(shí)別,第四章、第五章在借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家與地區(qū)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,構(gòu)建農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警監(jiān)測(cè)體系；第六章是農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及案例分析,第七章為農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防治體系的構(gòu)建,第八章提出農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防治的對(duì)策建議。具體內(nèi)容和主要觀點(diǎn)如下:

4、>　　 (1)農(nóng)信社在經(jīng)歷了不同管理階段的發(fā)展后,尤其是在新一輪以明晰產(chǎn)權(quán)和完善管理體制為中心的改革后,農(nóng)信社的風(fēng)險(xiǎn)狀況得到了明顯的改善,但依然存在風(fēng)險(xiǎn)管理效能較低、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)防治系統(tǒng)建設(shè)滯后等新問(wèn)題。而在當(dāng)前農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)形成的因?yàn)?主要在于管理體制和經(jīng)營(yíng)體制不順、信貸技術(shù)和信貸制度缺陷、風(fēng)險(xiǎn)崗位設(shè)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)落后,以及農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)服務(wù)對(duì)象脆弱。
　　 (2)金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,首要的是要正確判斷某種金融風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。農(nóng)村

5、信用社風(fēng)險(xiǎn)可以從風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素、風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài),以及風(fēng)險(xiǎn)的程度四方面進(jìn)行歸類(lèi)。農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的,即通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別判斷風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型,準(zhǔn)確尋找到風(fēng)險(xiǎn)的根源,并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)衡量,從而幫助選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)處理方案。農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本路徑有賴(lài)于農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)生成的機(jī)理及其傳導(dǎo)機(jī)制,通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制,可以了解到各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)和過(guò)程,從而找到風(fēng)險(xiǎn)的根源。農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的機(jī)制構(gòu)成包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)分析標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)和

6、中間控制過(guò)程四部分。
　　 (3)通過(guò)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的分析,認(rèn)為雖然各國(guó)和地區(qū)雖然在金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)上存在一定的差異,但這些差異主要是基于各自的地方文化和經(jīng)濟(jì)體制的不同。從本質(zhì)上來(lái)講,這些預(yù)警系統(tǒng)的運(yùn)作機(jī)理是基本相似的,均是以獲取金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表和其他資料為基礎(chǔ),借助于各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率指標(biāo)來(lái)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)定和預(yù)警。通過(guò)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村信用合作組織的金融風(fēng)險(xiǎn)管理的比較分析,認(rèn)為要處理好政府干預(yù)管理和金融機(jī)

7、構(gòu)或組織依據(jù)市場(chǎng)信息進(jìn)行自我管理的關(guān)系。
　　 (4)由于農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)特殊性,應(yīng)以商業(yè)銀行的監(jiān)管指標(biāo)取參數(shù)依據(jù),參照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)則去實(shí)施,形成具有中國(guó)農(nóng)村金融特色的監(jiān)管機(jī)制,建立一個(gè)科學(xué)的符合客觀實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)考核體系。目前,農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)主要參照銀監(jiān)會(huì)2004年1月制定并下發(fā)的《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系(試行)》來(lái)設(shè)定評(píng)價(jià)指標(biāo)。包括五大類(lèi)的定量指標(biāo)——資本充足率指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、安全性指標(biāo)

8、、效益性指標(biāo)、綜合發(fā)展能力指標(biāo),主要評(píng)價(jià)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)的完善程度、風(fēng)險(xiǎn)的管理能力,以及有關(guān)報(bào)表資料的真實(shí)性、完整性。農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系改進(jìn)的主要目標(biāo)是:建立涵蓋資本充足性風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、盈利性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和收益預(yù)測(cè)指標(biāo),重新分配經(jīng)營(yíng)資源,使收益目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)有機(jī)整合。
　　 (5)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的主要手段。農(nóng)信社基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)的一般性評(píng)價(jià),主要是反

9、映金融體系穩(wěn)健性的核心微觀指標(biāo)的分析和評(píng)價(jià)。包括資本充足性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析、盈利性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析,以及資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)綜合分析。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)加劇,農(nóng)信社面臨的風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征,對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并采取科學(xué)的控制手段,是農(nóng)信社保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)“安全性、流動(dòng)性、收益性”經(jīng)營(yíng)原則的根本所在。本文還以河南省新鄭市農(nóng)村信用社聯(lián)社及其所轄的16家農(nóng)村信用社為對(duì)象,對(duì)其2007年的

10、風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了評(píng)價(jià)分析。
　　 (6)《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范的啟示在于,正確判斷資本充足狀況以及補(bǔ)充途徑,對(duì)不良資產(chǎn)異常狀況進(jìn)行糾正,構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等。構(gòu)建我國(guó)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)防治體系框架,包括三大部分:一是引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,包括重塑法人治理結(jié)構(gòu)、理正與政府的宏觀指導(dǎo)關(guān)系、構(gòu)建全國(guó)性協(xié)會(huì)協(xié)調(diào)機(jī)制,以及降低過(guò)度性監(jiān)管造成的農(nóng)村信貸資源流失；二是建立風(fēng)險(xiǎn)制度安排,包括夯實(shí)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)指標(biāo)體系

11、、建立VaR模型監(jiān)測(cè)機(jī)制、建立風(fēng)險(xiǎn)快速糾偏機(jī),以及建立有效的內(nèi)部控制體系；三是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制,包括理順風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑、明確風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé),以及規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)的內(nèi)容等。
　　 (7)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)防治是一項(xiàng)長(zhǎng)期系統(tǒng)的工程,必須從信用社改革的實(shí)際出發(fā),從嚴(yán)管理,不斷創(chuàng)新,建立起信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施。一是改善農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)外部防范環(huán)境。包括調(diào)整信貸發(fā)展戰(zhàn)略,重塑信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化；為農(nóng)信社建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制；創(chuàng)新教