應(yīng)收賬款質(zhì)押研究——以銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制為視角.pdf

1、應(yīng)收賬款質(zhì)押在《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》中得以正名。法律意義上應(yīng)收賬款有其自身的內(nèi)外延及特征,其不同于會(huì)計(jì)學(xué)的應(yīng)收賬款,也不同于債權(quán)轉(zhuǎn)讓、保理。該制度具有的意義是多方面的,即包括法律層面,也包括金融商業(yè)層面。雖然該制度具有多維度的積極意義與功能,但其在中國(guó)的立法之路卻極為坎坷。大體上可概括為:《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》出臺(tái)之前無(wú)相關(guān)規(guī)制;《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》將應(yīng)收賬款質(zhì)押作為普通債權(quán)質(zhì)押進(jìn)行了規(guī)定,該法的司法解釋有一定范圍內(nèi)的關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)

2、收益權(quán)作為質(zhì)押標(biāo)的物之規(guī)定;《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》將應(yīng)收賬款作為質(zhì)權(quán)標(biāo)的物作了明確的、概括的規(guī)定;《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押作了進(jìn)一步明細(xì)性規(guī)范。
　　在實(shí)踐層面,作為應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人的銀行處于極大風(fēng)險(xiǎn)之中。基本上歸納為兩大方面,其一為商業(yè)風(fēng)險(xiǎn);其二為法律風(fēng)險(xiǎn)。正確認(rèn)識(shí)這些可能的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押制度的完善具有重要作用,雖然此類風(fēng)險(xiǎn)也是銀行質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的障礙。基于風(fēng)險(xiǎn)控制之主要研究出發(fā)點(diǎn),本文關(guān)注于應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)實(shí)現(xiàn)的核

3、心問(wèn)題:如何使質(zhì)押效力有效地約束出質(zhì)人,同時(shí)使質(zhì)押效力及于并約束次債務(wù)人。從公示的角度出發(fā),本文討論了多數(shù)大陸法系國(guó)家采納的“書(shū)面合同”加“債權(quán)證書(shū)交付”模式、“書(shū)面合同”加“通知次債務(wù)人”或者“書(shū)面合同”加“通知次債務(wù)人”再加“債券證書(shū)交付”模式。指出二種方式下公示作用局限性。在分析我國(guó)“書(shū)面合同”加“登記”模式的基礎(chǔ)上，探討了“書(shū)面合同”加“登記”再加“債權(quán)證書(shū)交付”模式的相對(duì)優(yōu)越性,以及其它風(fēng)險(xiǎn)防范措施與建議,如立法應(yīng)當(dāng)明確受損應(yīng)