【定稿】中鐵建工集團有限公司審計指南操作手冊_全套完整

1、中鐵建工集 建工集團有限公司 有限公司審計 審計指南目 指南目錄一、工程項目中期審計工作操作指南二、工程項目（終結(jié)）績效審計工作操作指南三、經(jīng)濟責任（離任）審計工作操作指南四、資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益審計工作操作指南五、財務收支審計工作操作指南六、內(nèi)控制度審計工作操作指南七、后續(xù)審計工作操作指南附件 1：審計通知書（格式）及內(nèi)容附件 2：審計承諾書（格式）附件 3：審計方案（格式）及實施步驟附件 4：審計工作底稿（格式）及內(nèi)容附件 5：審

2、計報告征求意見（格式）及內(nèi)容附件 6：審計報告歸檔附件 7：指標統(tǒng)計一覽表格式上）的非集團公司重點工程，應于工程施工過程中至少安排一次中期審計。審計時點應根據(jù)工程形象進度選擇分部分項工程（基礎(chǔ)工程、主體工程、裝飾工程、水暖電安裝工程等）完成節(jié)點或會計期末（季度或年度）進行審計。（二）合同審查：是否簽訂了工程項目總承包合同，是否按照ISO9000 標準進行了合同評審（標書評審、標前、合同前、修訂前），合同是否經(jīng)過法務合約部審簽，合同內(nèi)容是

3、否合規(guī)完整，權(quán)、責、利劃分是否明確。工程項目進行分包的應審查工程分包合同（包括勞務分包和專業(yè)分包），分包方是否由上級管理部門下發(fā)的《合格分包方名冊》中選擇，是否具有法人資格和相應的履約能力，分包方考核及分包合同簽定是否按規(guī)定進行評審。工程物資自行采購的應審查工程購銷合同，是否按照“貨比三家”的原則進行采購，詢價記錄是否齊全。工程所用機械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料由外部租賃的應審查機械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料租賃合同，租賃方式是否合理，租賃價格有無異常。在對以