資金管理及費用報銷制度

1、資金管理及費用報銷制度1、總則 、總則1。1 為了進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，提高工作效率，降低經(jīng)營費用，本著合理開支、節(jié)約費用、降低成本的原則，根據(jù)公司有關(guān)制度及實際情況,制定本制度.1。2 本制度適用于公司各部門及相關(guān)人員。2、借款及采購 、借款及采購2。1 借款審批程序 借款審批程序2。1。1 一般人員因公借款程序：采購借支：借款人填制借款單→部門主管→會計→總經(jīng)理→財務(wù)部長→出納付款。大額異常借支（突發(fā)事件無預(yù)算）

2、: 借款人填制借款單→部門主管→分管會計→總經(jīng)理董事長→財務(wù)部長→出納付款。2。1.2 總經(jīng)理借款程序：借款人填制借款單→董事長→財務(wù)部長→出納付款。2.1。3 私人借支或其他單位借款： 借款人填制借款單→部門主管→總經(jīng)理→董事長→財務(wù)部長→出納付款.2。2 請購程序 請購程序2.2。1 采購事項分類：為便于管理，將采購事項劃分為 A、B、C、D 四類：2。2。1。1A 類：原材料；2。2.1。2B 類: 固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)；2。2

3、。1。3C 類：辦公用品；2.2。1。4D 類: 生產(chǎn)輔料；2。2.2 請購程序：2。2.2.1 采購 A 類:原材料；付款流程：請購部門填寫費用報銷單→部門主管→簽訂采購合同或價格確認(rèn)→分管會計→財務(wù)部長→部總經(jīng)理→董事長→出納付款；單據(jù)要求:發(fā)票及清單、入庫單、價格確認(rèn)文件等2.2.2。2 采購 B 類：固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)；程序為：請購部門完成申購報告審批（程序： 填寫請購單→部門主管→總經(jīng)理→董事長)→分管會計→總經(jīng)理→董事長→

4、財務(wù)部長→出納付款。2.2。2。3 采購 C 類：辦公用品:分為集中采購及零星采購兩種方式。3。2。2。2 食堂支出零星采購::炊事班長擬定采購計劃、采購→當(dāng)班炊事員及當(dāng)班保安驗收入庫→報銷人填制報銷單→部門主管→會計→總經(jīng)理→財務(wù)部長→出納付款.4.員工福利及薪酬 員工福利及薪酬4。1 工資核定和支出部門負(fù)責(zé)人將相關(guān)工資會簽生效紙質(zhì)檔案交財務(wù)部長存檔（部門負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→董事長) →會計擬定工資表→財務(wù)部長→總經(jīng)理→董事長;4.1 獎

5、金、活動、離職補助部門負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→董事長→財務(wù)部長→出納付款；5．欠款發(fā)貨 ．欠款發(fā)貨5.1 國內(nèi)銷售鋪底額度內(nèi)：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→會計→物資發(fā)貨；5。2 國內(nèi)銷售超出鋪底額度:經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→董事長→分管會計→財務(wù)部長;5。3 出口銷售合同約定范圍內(nèi)：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→分管會計→物資發(fā)貨；5.4 出口銷售超出合同約定范圍:經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→董事長→會計→財務(wù)部長；6.遺留問題處理及固定資產(chǎn)報廢 遺留問題處

6、理及固定資產(chǎn)報廢6。1 部門負(fù)責(zé)人→會計→總經(jīng)理→財務(wù)部長→董事長;7.在建工程、零星工程 在建工程、零星工程7。1 基建工程:經(jīng)辦人→會計→總經(jīng)理→財務(wù)部長→董事長；7.2 零星工程:經(jīng)辦人 (程序:擬定工程預(yù)算計劃→部門主管、擬定工程合同→總經(jīng)理→董事長) →部門負(fù)責(zé)人→會計→總經(jīng)理→董事長→財務(wù)部長→出納付款8.報銷時間、時效： 報銷時間、時效：8。1 每日下午為集中報銷時間，財務(wù)部在報銷時間收到的報銷單必須當(dāng)天審核完畢；8。2