新三板系列培訓(xùn)手冊(cè)

1、新三板系列培訓(xùn)手冊(cè)（二）：公司掛牌業(yè)務(wù)指南 新三板系列培訓(xùn)手冊(cè)（二）：公司掛牌業(yè)務(wù)指南-改制與券商推薦（轉(zhuǎn)自： 制與券商推薦（轉(zhuǎn)自：NEEQ NEEQ）2015-01-27 2015 年 01 月 23 日，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)組織編寫的系列培訓(xùn)手冊(cè)正式發(fā)布。包括《全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)概況》、《公司掛牌業(yè)務(wù)指南》、《投資交易業(yè)務(wù)指南》、《融資并購(gòu)業(yè)務(wù)指南》、以及《公司治理與信息披露指南》等五個(gè)分冊(cè)。為便于閱讀、學(xué)習(xí)，國(guó)興資本特將股轉(zhuǎn)系統(tǒng)系列培訓(xùn)

2、手冊(cè)整理，并微信發(fā)布，如需轉(zhuǎn)載，請(qǐng)注明出處！手冊(cè)二 手冊(cè)二 公司掛牌業(yè)務(wù)指南（一） 公司掛牌業(yè)務(wù)指南（一）一、企業(yè)改制 一、企業(yè)改制（一）改制概覽 （一）改制概覽1.申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司是否必須是股份公司？按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問題的決定》國(guó)發(fā)（〔2013〕49 號(hào)）和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》等相關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司必須為股份公司。2.股份有限公司設(shè)立方式有哪些？

3、股份有限公司的設(shè)立，可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立的方式。發(fā)起設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。主要為以下兩種情況：一是新設(shè)設(shè)立，即 2 個(gè)以上 200 個(gè)以下發(fā)起人出資新設(shè)立一個(gè)公司；二是變更設(shè)立，即有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司。募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會(huì)公開募集或者向特定對(duì)象募集而設(shè)立公司。3.什么是改制？改制是指依法改變企業(yè)原有的資本結(jié)構(gòu)、組織形式、

4、經(jīng)營(yíng)管理模式或體制等，使其在客觀上適應(yīng)企業(yè)發(fā)展新需要的過程。實(shí)踐中改制包括國(guó)有企業(yè)的改制、集體企業(yè)的改制、中外合作企業(yè)的改制、企業(yè)股份制的改造等。本手冊(cè)所指改制，是特指企業(yè)按照《公司法》、《證券法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，改制為股份有限公司。4.為何要改制？塑造真正的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。（3）建立有效的公司管理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度、競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)公司的發(fā)展。（4）梳理與規(guī)范企業(yè)歷史瑕疵問題，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，按照掛牌上市

5、要求，夯實(shí)企業(yè)進(jìn)入證券市場(chǎng)的基礎(chǔ)。（5）合法合規(guī)地將企業(yè)的類型變更為股份制公司。2.企業(yè)改制應(yīng)堅(jiān)持什么原則？企業(yè)改制應(yīng)堅(jiān)持以下三個(gè)主要原則：（1）合法性原則。企業(yè)改制的內(nèi)容和程序都要合法合規(guī)。（2）穩(wěn)定性原則。企業(yè)改制要保持企業(yè)在改制前后生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性。（3）科學(xué)性原則。企業(yè)改制要著重于企業(yè)組織制度的科學(xué)改造，建立先進(jìn)的產(chǎn)權(quán)制度、科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)。（三）改制流程1.改制主要包括哪些環(huán)節(jié)？改制分為準(zhǔn)備階段、操作階段和收尾階段。

6、（1）準(zhǔn)備階段。改制準(zhǔn)備階段工作主要包括四個(gè)步驟：①選聘中介。企業(yè)選定并聘請(qǐng)證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（如需）等中介機(jī)構(gòu)，簽訂相關(guān)協(xié)議。②前期調(diào)查。證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行前期盡職調(diào)查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)在歷史經(jīng)營(yíng)中存在的不規(guī)范問題，判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性、獨(dú)立性，分析企業(yè)是否存在重大法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分析企業(yè)是否存在影響改制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的其他問題。③制定改制方案。各中介機(jī)構(gòu)根據(jù)前期調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題