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文檔簡介
1、應收賬款管理報告一、應收賬款總體情況說明截止 2016 年 6 月 30 日，公司應收賬款余額為 50846.87 萬元，其中 已開票應收賬款 19808.92 萬元，預估金額為 31037.95 萬元。預估金額占 應收賬款余額的 61.04% ，開票金額占 38.96% ，預估應收賬款增加明顯 。 截止 6 月底應收賬款余額相比年初減少了 19209.35 萬元，降低了 27%; 相 比去年同期減少了 4863.65萬元，降幅 8.7
2、3% 。系統(tǒng)內部單位應收賬款余額為 45742.29 萬元，占公司應收賬款總額 的89.96% 。系統(tǒng)外應收賬款總額為 5104.58 萬元，占公司應收賬款總額 的 10.04%,金額有所增加。在系統(tǒng)內的客戶中，應收賬款金額較大的包括 等四家單位，合計總額為 42931.27 萬元，占公司應收賬款總額的 84.4% 。 其中，公司余額為 37892.4萬元，占公司應收賬款總額的 74.5% ；發(fā)展余額為 1209.92 萬元，占公司應收
3、賬款總額的 2.4% ，由于年 中報表要求發(fā)展內部必須核對一致，集團內部應收賬款降幅較大。圖 1:近三年應收賬款趨勢圖 （單位 :萬元 ）應收賬款賬齡分析50000 45742.29■海 油系統(tǒng)內余額 ■海 油系統(tǒng)外余額2?應收賬款指標分析表 2:應收賬款核心指標核心指標 上年同期 本年上期 本年當期年度平均應收賬款 =（X 月度應收賬款） /月份 38311.47 39488.86 41381.86營業(yè)收入 60494.01 360
4、95.58 50999.43銷售收入收現(xiàn)率 =（1 —年度平均應收賬款 /營業(yè)收入 ）X100% 36.67% -9.40% 18.86%應收賬款與日銷售額比 =應收賬款余額 / （營業(yè)收入 /收款期限） 43.28■51.85L ----------------- 46.86應收賬款增長率 =（本期末應收賬款 —上期末應收賬款） /上期38.33% -2.58% 27.34%末應收賬款 X 100%J - J營業(yè)收入增長率 =本期
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