企業(yè)內(nèi)部控制—固定資產(chǎn)管理制度

1、企業(yè)內(nèi)部控制 企業(yè)內(nèi)部控制—固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度受控狀態(tài) 受控狀態(tài)制度名稱(chēng) 制度名稱(chēng) 固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度文件編號(hào) 文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén) 執(zhí)行部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 考證部門(mén) 考證部門(mén)第 1 章 總則 總則第 1 條 目的。1．明確固定資產(chǎn)授權(quán)審批方式、程序和相關(guān)措施，規(guī)定審批人權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求。2．確保固定資產(chǎn)的安全與完整，提高固定資產(chǎn)的利用效率。

2、第 2 條 責(zé)權(quán)單位。1．資產(chǎn)管理部為固定資產(chǎn)的管理部門(mén)。2．固定資產(chǎn)使用部門(mén)為固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)部門(mén)。3．財(cái)務(wù)部為固定資產(chǎn)各類(lèi)賬務(wù)的處理部門(mén)。第 3 條 本制度所指的固定資產(chǎn)包括使用年限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、儀器儀表、電子設(shè)備、辦公設(shè)施等。第 2 章 固定資產(chǎn)投資預(yù)算審核審批 固定資產(chǎn)投資預(yù)算審核審批第 4 條 固定資產(chǎn)使用部門(mén)根據(jù)實(shí)際使用情況，編制本部門(mén)固定資產(chǎn)投資預(yù)算。第 5 條

3、 資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員根據(jù)各部門(mén)提交的固定資產(chǎn)投資預(yù)算，匯總整理成企業(yè)固定資產(chǎn)總投資預(yù)算，經(jīng)資產(chǎn)管理經(jīng)理審核確認(rèn)后，交財(cái)務(wù)部審核。第 6 條 財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)投資預(yù)算的各種數(shù)據(jù)和其依據(jù)資料及其預(yù)算的意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理提供審核意見(jiàn)，交總裁審核后，提交董事會(huì)批準(zhǔn)。第 7 條 各部門(mén)嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)投資預(yù)算購(gòu)置固定資產(chǎn)，并將固定資產(chǎn)投資嚴(yán)格控制在預(yù)算之內(nèi)。第 3 章 固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)審批 固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)審批第 8 條 固定

4、資產(chǎn)使用部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單。第 9 條 采購(gòu)申請(qǐng)單的批準(zhǔn)。1．資產(chǎn)管理部審核采購(gòu)申請(qǐng)單，審查是否在采購(gòu)預(yù)算范圍之內(nèi)，如果在采購(gòu)預(yù)算范圍之內(nèi)，資產(chǎn)管2．資產(chǎn)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)擬訂方案，與租用人或借用人簽訂出租或出借合同。3．出租或出借合同審批。（1）出租或出借合同金額在×××元以下，由資產(chǎn)管理部經(jīng)理審批即可。（2）金額在×××元以上（含×××

5、;元） ，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字。（3）計(jì)劃外的出租出借申請(qǐng)一律上報(bào)企業(yè)總裁審核批準(zhǔn)。4．資產(chǎn)管理部根據(jù)經(jīng)過(guò)審批的出租或出借合同辦理固定資產(chǎn)移出手續(xù)，會(huì)同財(cái)務(wù)部根據(jù)合同填寫(xiě)固定資產(chǎn)管理卡并進(jìn)行賬務(wù)處理。第 6 章 附則 附則第 20 條 本制度經(jīng)總裁審批后自頒布之日起執(zhí)行。第 21 條 本制度由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期固定資產(chǎn)購(gòu)置管理制度 固定資產(chǎn)購(gòu)置管理制度受控狀態(tài) 受控狀態(tài)制度名

6、稱(chēng) 制度名稱(chēng) 固定資產(chǎn)購(gòu)置管理制度 固定資產(chǎn)購(gòu)置管理制度文件編號(hào) 文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén) 執(zhí)行部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 考證部門(mén) 考證部門(mén)第 1 條 為對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)的購(gòu)置進(jìn)行有效管理，降低購(gòu)置成本，特制定本制度。第 2 條 本制度適用于企業(yè)所需機(jī)械設(shè)備的購(gòu)置以及購(gòu)建工程等。第 3 條 編制固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算。1．固定資產(chǎn)使用部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要，編制本部門(mén)的固定資產(chǎn)年度采購(gòu)計(jì)劃，填制《固定資產(chǎn)新增計(jì)劃表》以及部門(mén)的《固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表