行政事業(yè)單位內(nèi)部控制2019年度風險評估工作實施方案

1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制2019 年度風險評估工作實施方案根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行） 》規(guī)定和單位 2019 年度內(nèi)部控制建設工作方案，結合單位《內(nèi)控手冊（試行）》風險管理流程，制定我單位 2019 年內(nèi)部控制風險評估工作實施方案。一、風險評估組織本次風險評估活動，由內(nèi)部控制領導小組的領導，由內(nèi)部控制工作小組具體組織實施，各部門密切配合，保證此次風險評估活動有效實施，為完善單位內(nèi)部控制體系提供依據(jù)。（一）決策機構內(nèi)部控制領

2、導小組是此次風險評估工作的決策機構，其職責主要包括：1.批準風險評估工作方案；2.審議風險評估報告；3.決定單位風險管理工作中的重大事項；4.指導、監(jiān)督風險評估各部門工作。（二）主責部門內(nèi)部控制工作小組負責組織此次風險評估的具體實施，其職責主要包括：1.擬定風險評估工作方案，報內(nèi)部控制領導小組批準；2.負責組織實施風險評估工作，協(xié)調(diào)各相關部門在風險2.內(nèi)部控制機制的建設情況。包括經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現(xiàn)在效分離；權責是否對等；

3、是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內(nèi)部監(jiān)督機制。3.內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全；執(zhí)行是否有效。4.內(nèi)部控制關鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓、評價、輪崗等機制；工作人員是否具備相應的資格和能力。5.財務信息的編報情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟業(yè)務事項進行賬務處理；是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務會計報告。6.信息系統(tǒng)。包括是否建立內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)的覆蓋情況；內(nèi)部控制信