公司財務會計制度及核算辦法

1、財務會計制度及核算辦法 財務會計制度及核算辦法內(nèi)部會計管理制度 內(nèi)部會計管理制度一、 一、內(nèi)部會計管理體系 內(nèi)部會計管理體系１、 經(jīng)理的職責（1) 認真貫徹執(zhí)行《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》 、 《企業(yè)財務會計制度》及其他有關財經(jīng)法規(guī)。（2) 領導企業(yè)財務工作和會計機構(gòu)設置及財務人員的配置、考核。（3) 實行“一支筆”審批制度，負責對企業(yè)一切財務收支進行審批。一切對外經(jīng)濟業(yè)務進行審查，對內(nèi)一切經(jīng)濟指標進行考核。（4) 保證會計資料合法

2、真實、準確、完整,保障會計人員依法行使職權(quán)。２、 會計職能會計財務辦公室制定經(jīng)濟管理方面的規(guī)章制度，負責監(jiān)督管理各項財產(chǎn)物資，確保資產(chǎn)安全完整，合理使用資金，加強財務核算，對企業(yè)的經(jīng)濟活動進行控制和監(jiān)督，如實反映企業(yè)經(jīng)營狀況。３、 會計崗位責任制（1) 努力學習黨的方針、政策和財會會計業(yè)務知識，熟練掌握業(yè)務技術(shù)，當好領導參謀。（3) 現(xiàn)金收支手續(xù)齊全。銀行存款余額與賬面余額一致。現(xiàn)金賬面余額與庫存現(xiàn)金相符。每月五日前做出余額調(diào)節(jié)表。（4

3、) 嚴格遵守現(xiàn)金收支規(guī)定，不得借用、挪用公款，工作人員借款要經(jīng)財務領導批準，對借款工作人員及時督促結(jié)賬。（5) 按規(guī)定簽發(fā)“空白支票” ，對逾期未用的支票要及時收回注銷。（6) 出納人員收付必須經(jīng)會計審核后，合法的憑證予以收付，對未經(jīng)會計審核的拒絕支付，若違反規(guī)定而造成的違紀或損失由當事人負責。（7) 積極完成領導交給的其他工作任務。（8) 收付款時,認真復查會計憑證及付款單,應保證憑證準確無誤.如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象應及時退回改正.（