內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)人員主要職責(zé)及權(quán)限

1、內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)人員 內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)人員第一條 第一條 公司依據(jù)有關(guān)規(guī)定設(shè)立審計(jì)機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)、規(guī)模、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)及相關(guān)規(guī)定，并配備一定數(shù)量具有執(zhí)業(yè)資格的內(nèi)部審計(jì)人員；第二條 第二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、規(guī)定，按照公司總經(jīng)理的要求實(shí)施審計(jì)；第三條 第三條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事的審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。審計(jì)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備大學(xué)本科學(xué)歷、審計(jì)或相關(guān)經(jīng)濟(jì)專業(yè)中級(jí)以上技術(shù)職稱；第四條

2、第四條 內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及中國(guó)審計(jì)協(xié)會(huì)制定的有關(guān)規(guī)定；第五條 第五條 內(nèi)部審計(jì)人員不得從事?lián)p害國(guó)家利益、企業(yè)利益和內(nèi)部審計(jì)職業(yè)榮譽(yù)的活動(dòng)；第六條 第六條 內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立、客觀、正直和勤勉；第七條 第七條 內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持廉潔，不得從被審計(jì)單位獲得任何可能有損職業(yè)判斷的利益；第八條 第八條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，并正確使用職業(yè)判斷；第九條 第九條

3、 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持和提高專業(yè)勝任能力，必要時(shí)可聘請(qǐng)有關(guān)專家協(xié)助；第十條 第十條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)誠(chéng)實(shí)地為企業(yè)服務(wù)，不做任何違反誠(chéng)信人進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。本規(guī)定所稱離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是指企事業(yè)單位的法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人，在任期屆滿離任前或者任期內(nèi)調(diào)離崗位時(shí)，由其上級(jí)主管單位委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)該法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，依法進(jìn)行客觀公正的審計(jì)評(píng)價(jià)；第四條 第四條 對(duì)公司及所屬單位(部門) 財(cái)經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行、內(nèi)

4、控制度的健全性和有效性風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)；第五條 第五條 對(duì)公司及所屬單位(部門)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行預(yù)防性控制、檢查性控制、糾正性控制、指導(dǎo)性控制和補(bǔ)償性控制；第六條 第六條 對(duì)公司經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的簽訂等進(jìn)行審核；第七條 第七條 對(duì)公司及所屬單位(部門)重大投資項(xiàng)目實(shí)施檢查和監(jiān)督，并對(duì)重大投資的資金使用、投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況定期跟蹤；第八條 第八條 為促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)“質(zhì)量、速度、效益”三項(xiàng)目標(biāo)，內(nèi)部審計(jì)部門協(xié)助、配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)