部門決算報表操作手冊.doc

1、 2016 2016 年度部門決算報表操作手冊 年度部門決算報表操作手冊編制報表前需準備資料 編制報表前需準備資料：2015 年度決算定稿數、2016 年結轉后資產負債表（不含收入支出數） 、收入支出表、支出明細表、2016 年預算批復數（年初） 、2016 年預算調整數、財政收入總會計對帳單（各單位可自行打出） 、非稅收入對賬單（有非稅收入的單位） 、單位機構人員狀況、單位主要固定資產狀況（房屋、土地、車輛、大型設備等）

2、 、單位在建工程狀況（基本建設資金平衡表）等。各單位在年度結轉前應對年度賬務仔細審核，查看賬務系統(tǒng)的財政撥款數是否與對賬單一致、各個經濟科目核算的內容是否有誤、本年度固定資產增加與“其他資本性支出”數據是否一致、需要錄入雙分錄的是否遺漏等，為編制決算做好準備工作。部門決算是指全面反映各部門（單位）年度預算執(zhí)行情況的綜合財務報告。一、編報范圍（一）單位范圍：1.行政單位：全部收支列入部門預算。2.事業(yè)單位包括：財政補助事業(yè)單位、經費自理事

3、業(yè)單位及參照公務員法管理事業(yè)單位等。（二）資金范圍：本套決算編報內容包括預算單位的全部收支情況，編報口徑與單位預算銜接一致。二、填報口徑五、填制報表（部門決算報表） 五、填制報表（部門決算報表）首先安裝 首先安裝 15 15 年度定稿數 年度定稿數。安裝在 15 年度的決算系統(tǒng)里，點擊“裝入” ，覆蓋原有數據即可。下載、安裝 下載、安裝 16 16 年部門決算系統(tǒng)。 年部門決算系統(tǒng)。 （每年的系統(tǒng)都是單獨的，不要把 16年的數據安裝在

4、15 年系統(tǒng)里，或是 15 年的數據安裝到 16 年里，以免系統(tǒng)混亂）核對年初結轉結余數（與 核對年初結轉結余數（與 15 15 年定稿數核對） 年定稿數核對） 。15 年的年末結余數相應的結轉為今年的年初數。 由于系統(tǒng)問題，有個別單位不能提取上年數，或者提取的科目與上年不一致。一定要核對，未提取過來的數需手工錄入。 一定要核對，未提取過來的數需手工錄入。發(fā)給大家的有 15 年的 E 表形式的部門決算，相互對照著看，這樣核對方面些，不

5、必 15、16 年兩個系統(tǒng)來回切換。核對財決 核對財決 02 02、06-1 06-1、06-2 06-2、07 07、09 09、11 11、12 12 表和財決附 表和財決附 01 01 表。 表。凡表內有數字的報表，代碼邊上會出現(xiàn)☆，例如 02☆，這是一種提示，說明 02 表有數字。提取過來的年初結余結轉數通常是不允許變動的，但特殊情況下可以改變。之一：變更會計核算制度。上年使用事業(yè)單位會計制度，今年變更為行政單位會計制度，相應的

6、事業(yè)基金就得轉為結余；之二：執(zhí)行新的會計制度。2014 年執(zhí)行新的行政單位會計制度，暫存款、暫付款需進行調整，會調整部分結余；之三：審計報告要求變更。除此之外不 除此之外不能變更年初數 能變更年初數?，F(xiàn)在的問題是，有些單位不但核對了，而且在不存在以上三種原因的情況下修改了年初結余數。07 表（公共預算財政撥款收入支出決算表）反映預算內財政撥款 預算內財政撥款的收、支、余。02 表（收入支出決算表）反映全部 全部的收、支、余，全部的收入包