集團(tuán)財(cái)務(wù)及資金管理系統(tǒng)功能模塊分析

1、企業(yè)文化企業(yè)因文化而卓越百家論壇集團(tuán)財(cái)務(wù)及資金管理系統(tǒng)功能模塊分析孫亞鵬[~摘商要]近年未，信息化管理已成為企業(yè)管理走否走向現(xiàn)代化的重要標(biāo)志務(wù)繁多，管理的難度更大。因此，企業(yè)的信息化系統(tǒng)建設(shè)，必須突出重點(diǎn)，抓住關(guān)鍵。本文主要是對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)和資金管理系統(tǒng)加以簡述。[關(guān)鍵詞]財(cái)務(wù)系統(tǒng)資金系統(tǒng)功能模塊一、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)法定會(huì)計(jì)核算、法定會(huì)計(jì)報(bào)表，以及強(qiáng)化內(nèi)部管理功能，適用于集團(tuán)企業(yè)及其下屬機(jī)構(gòu)。主要模塊包括:會(huì)計(jì)核算

2、模塊:按照同家頒布的會(huì)汁準(zhǔn)則、行業(yè)會(huì)計(jì)制度、證監(jiān)會(huì)上市公司信息披露準(zhǔn)則、人民銀行外匯管理規(guī)定統(tǒng)→設(shè)置的會(huì)計(jì)科日，提供會(huì)計(jì)憑證制作、分權(quán)限審核、查詢及打印等功能c利用系統(tǒng)分級(jí)設(shè)置的機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)類型、管理會(huì)計(jì)、預(yù)算項(xiàng)目等編碼，在會(huì)計(jì)憑證編制的同時(shí)、提供自動(dòng)集成或更新有關(guān)內(nèi)部管理與控制所需要的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息功能，以構(gòu)成分級(jí)核算、統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)。法定報(bào)表及法定財(cái)務(wù)信息披露模塊:該模塊包含個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表和匯總合并報(bào)表兩部分。提供定的手段來定義不同

3、版本會(huì)計(jì)制度所對(duì)應(yīng)的會(huì)汁報(bào)表提供各基層單位編制法定會(huì)計(jì)報(bào)表功能與法定會(huì)計(jì)核算模塊連接，并利用系統(tǒng)先進(jìn)的財(cái)務(wù)智能化優(yōu)勢(shì)自動(dòng)處理業(yè)務(wù)整合活動(dòng)，自動(dòng)使數(shù)據(jù)從各個(gè)單獨(dú)的報(bào)表直接傳送至合并報(bào)表利用靈活完善的報(bào)表生成工具，充分挖掘會(huì)計(jì)信息，提供多層次和多角度的財(cái)務(wù)分析功能，能夠按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，向公司利益關(guān)聯(lián)方提供能體現(xiàn)公司獲利能力的各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息，以實(shí)現(xiàn)公司報(bào)告的透明度。應(yīng)收賬款管理模塊:從分經(jīng)營單位、分責(zé)任人、分欠費(fèi)對(duì)象等多維角度，提供應(yīng)收

4、款項(xiàng)狀況查詢、供應(yīng)商信用管理和賬齡分析功能建立應(yīng)收賬款管理合賬提供基層專業(yè)人員編制催收計(jì)劃、登記催收記錄，以強(qiáng)化對(duì)應(yīng)收賬款債權(quán)的管理和控制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡分析統(tǒng)計(jì)和具體業(yè)務(wù)核算規(guī)則，提供計(jì)提壞賬準(zhǔn)備功能提供單據(jù)審批流設(shè)置功能，支持應(yīng)收賬款核銷審批工作流程。其他應(yīng)收款管理模塊:可處理職工差旅借款及其他應(yīng)收款項(xiàng)。提供對(duì)其他應(yīng)收的掛賬審批、賬齡控制、清理催收、壞賬核銷等會(huì)汁核算、查詢、統(tǒng)計(jì)及財(cái)務(wù)管理功能。應(yīng)付賬款管理模塊.提

5、供對(duì)應(yīng)付款的掛賬審批、賬齡控制、清理催收、壞賬核銷等會(huì)計(jì)核算、查詢、統(tǒng)計(jì)及財(cái)務(wù)管理功能。資產(chǎn)管理模塊:提供對(duì)固定資產(chǎn)的分類及賬實(shí)統(tǒng)一管理，提供有關(guān)資產(chǎn)的折舊與攤銷、修理、更新、報(bào)廢、盤點(diǎn)等的日常管理和固E寇E資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥等功能提供資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)算功能通通過本模塊折舊率參數(shù)的不同設(shè)置支持折舊政策的變更和折舊方法改變的功能王支持固定資產(chǎn)集中核算和管理的需求產(chǎn)集中管理的基礎(chǔ)上依據(jù)公司制定的資產(chǎn)管理政策，提供對(duì)資產(chǎn)使用機(jī)構(gòu)資產(chǎn)數(shù)量、結(jié)構(gòu)、分布及

6、變動(dòng)的管理功能。財(cái)務(wù)分析模塊.財(cái)務(wù)分析模塊是管理會(huì)計(jì)分析的重要組成部分，主要為下屬企業(yè)的決策層和管理層提供服務(wù)，面向集團(tuán)的財(cái)務(wù)分析決策在決策支持系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)分析模塊主要通過系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)集成和數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)法定會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)信息可以隨著業(yè)務(wù)的執(zhí)行同時(shí)生成，互相參照，及時(shí)、準(zhǔn)確地向各單位決策層與管理層提供有關(guān)與資產(chǎn)負(fù)債管理、盈利能力、償付能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制等管理會(huì)計(jì)主題有關(guān)的決策輔助數(shù)據(jù)。預(yù)算管理及控制模塊:該

7、模塊由下屬企業(yè)使用，集團(tuán)層使用全面202預(yù)算管理模塊。業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)傳遞接口，根據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)提供編制基于業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理費(fèi)用預(yù)算的功能。根據(jù)對(duì)費(fèi)用科目的可控性分析，尋找可控科目。能夠輔助識(shí)別可控業(yè)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目與銷售收入之間的計(jì)算關(guān)系。能夠輔助識(shí)別可控管理費(fèi)用項(xiàng)目的成本動(dòng)因以及它們之間的計(jì)算關(guān)系。二、集團(tuán)資金管理系統(tǒng)集團(tuán)企業(yè)可以通過資金管理系統(tǒng)規(guī)范資金業(yè)務(wù)的流程和標(biāo)準(zhǔn)，加大資金監(jiān)控的力度，加強(qiáng)資金的統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一結(jié)算和統(tǒng)→借

8、貸，在整個(gè)集團(tuán)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)資金的集中管理與控制，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)利益的最大化。主要模塊包括.資金預(yù)算模塊:資金預(yù)算管理包括資金預(yù)算編制審批、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算控制、預(yù)算執(zhí)行情況查詢和分析等內(nèi)容。資金賬戶監(jiān)控模塊集團(tuán)公司下屬企業(yè)在工行、建行、財(cái)務(wù)公司等多個(gè)金融機(jī)構(gòu)開有資金賬戶有的企業(yè)在一個(gè)銀行開有多個(gè)賬戶O目前銀行提供了網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的客戶端，可以實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上劃款、按單個(gè)賬戶的查詢(余額、明細(xì))、數(shù)據(jù)下載，但無法直接看到股份公司所有下屬單位在所有銀行

9、的存貸款余額等總體情況，不利于公司總部對(duì)資金的及時(shí)掌握和調(diào)度。為實(shí)現(xiàn)資金的集中管理和在公司范圍內(nèi)資金的統(tǒng)一調(diào)度、有效利用，必須集中對(duì)下屬企業(yè)在銀行的開戶情況、賬戶種類、賬戶頭寸和業(yè)務(wù)流水進(jìn)行全面監(jiān)控，為及時(shí)掌握所有分子公司在銀行、財(cái)務(wù)公司存貸款業(yè)務(wù)的全貌，需要一個(gè)能將銀行、財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集成在→起的資金監(jiān)控系統(tǒng)?；I資管理模塊:根據(jù)不同的資金來源、不同的管理方式，可以涉及以下方式:授信管理、信貸管理、票據(jù)管理、籌融資管理。該系統(tǒng)主要通過

10、對(duì)集團(tuán)所屬分子公司資金授信協(xié)議的管理，及時(shí)掌握各公司授信額度及使用情況，為管理者提供快捷方便的數(shù)據(jù)查詢功能，為公司提供一種有效的決策輔助手段。信貸管理系統(tǒng)是針對(duì)信貸管理部門(財(cái)務(wù)公司)而設(shè)計(jì)的。其主要目的是實(shí)現(xiàn):存貸款合同管理、客戶管理、業(yè)務(wù)處理、汁息、合同跟蹤與監(jiān)控、存貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析等。本系統(tǒng)可作為業(yè)務(wù)系統(tǒng)單獨(dú)使用，也可以與其他系統(tǒng)集成使用。資金結(jié)算模塊:資金結(jié)算系統(tǒng)是針對(duì)財(cái)務(wù)公司前臺(tái)業(yè)務(wù)需求而設(shè)計(jì)的。是財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)管理的核心，同時(shí)

11、也是支持財(cái)務(wù)公司信息化的基礎(chǔ)平臺(tái)，所以設(shè)計(jì)規(guī)劃必須應(yīng)從系統(tǒng)的實(shí)際應(yīng)用性入手，把系統(tǒng)功能和穩(wěn)定性作為系統(tǒng)的重點(diǎn)。其主要目的是實(shí)現(xiàn)結(jié)算賬戶管理、結(jié)算業(yè)務(wù)處理、計(jì)息、賬表生成等。本系統(tǒng)可作為業(yè)務(wù)系統(tǒng)單獨(dú)使用，也可以與賬務(wù)和信貸管理系統(tǒng)集成使用C三、結(jié)論集團(tuán)公司因下屬單位眾多，容易造成資金分散、降低資金利用率，企業(yè)亟需對(duì)資金進(jìn)行集中管理和統(tǒng)一調(diào)配。為滿足集團(tuán)公司的集中式資金管理需求，利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)軟件管理手段和科學(xué)的管理方式，建立集中式銀行資

12、金管理系統(tǒng)能夠有效歸集資金，從而提升資本運(yùn)作水平，實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)公司的利益最大化。參考文獻(xiàn)[1]陳燕.財(cái)政資金指標(biāo)管理系統(tǒng)研究與設(shè)計(jì)[D].云南大學(xué)2010[2]吳敏.住房維修資金管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)[D].哈爾濱工程大學(xué)2011[3]尹福青.基于NHibernate和DWZ框架的工程建設(shè)項(xiàng)目資金管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)[D].山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院2011(作者單位:中水電海外投資有限公司)企業(yè)文化企業(yè)因文化而卓越百家論壇集團(tuán)財(cái)務(wù)及資金管理系統(tǒng)功能模

13、塊分析孫亞鵬[~摘商要]近年未，信息化管理已成為企業(yè)管理走否走向現(xiàn)代化的重要標(biāo)志務(wù)繁多，管理的難度更大。因此，企業(yè)的信息化系統(tǒng)建設(shè)，必須突出重點(diǎn)，抓住關(guān)鍵。本文主要是對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)和資金管理系統(tǒng)加以簡述。[關(guān)鍵詞]財(cái)務(wù)系統(tǒng)資金系統(tǒng)功能模塊一、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)法定會(huì)計(jì)核算、法定會(huì)計(jì)報(bào)表，以及強(qiáng)化內(nèi)部管理功能，適用于集團(tuán)企業(yè)及其下屬機(jī)構(gòu)。主要模塊包括:會(huì)計(jì)核算模塊:按照同家頒布的會(huì)汁準(zhǔn)則、行業(yè)會(huì)計(jì)制度、證監(jiān)會(huì)上市公司信

14、息披露準(zhǔn)則、人民銀行外匯管理規(guī)定統(tǒng)→設(shè)置的會(huì)計(jì)科日，提供會(huì)計(jì)憑證制作、分權(quán)限審核、查詢及打印等功能c利用系統(tǒng)分級(jí)設(shè)置的機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)類型、管理會(huì)計(jì)、預(yù)算項(xiàng)目等編碼，在會(huì)計(jì)憑證編制的同時(shí)、提供自動(dòng)集成或更新有關(guān)內(nèi)部管理與控制所需要的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息功能，以構(gòu)成分級(jí)核算、統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)。法定報(bào)表及法定財(cái)務(wù)信息披露模塊:該模塊包含個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表和匯總合并報(bào)表兩部分。提供定的手段來定義不同版本會(huì)計(jì)制度所對(duì)應(yīng)的會(huì)汁報(bào)表提供各基層單位編制法定會(huì)計(jì)報(bào)表功

15、能與法定會(huì)計(jì)核算模塊連接，并利用系統(tǒng)先進(jìn)的財(cái)務(wù)智能化優(yōu)勢(shì)自動(dòng)處理業(yè)務(wù)整合活動(dòng)，自動(dòng)使數(shù)據(jù)從各個(gè)單獨(dú)的報(bào)表直接傳送至合并報(bào)表利用靈活完善的報(bào)表生成工具，充分挖掘會(huì)計(jì)信息，提供多層次和多角度的財(cái)務(wù)分析功能，能夠按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，向公司利益關(guān)聯(lián)方提供能體現(xiàn)公司獲利能力的各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息，以實(shí)現(xiàn)公司報(bào)告的透明度。應(yīng)收賬款管理模塊:從分經(jīng)營單位、分責(zé)任人、分欠費(fèi)對(duì)象等多維角度，提供應(yīng)收款項(xiàng)狀況查詢、供應(yīng)商信用管理和賬齡分析功能建立應(yīng)收賬款管理合

16、賬提供基層專業(yè)人員編制催收計(jì)劃、登記催收記錄，以強(qiáng)化對(duì)應(yīng)收賬款債權(quán)的管理和控制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡分析統(tǒng)計(jì)和具體業(yè)務(wù)核算規(guī)則，提供計(jì)提壞賬準(zhǔn)備功能提供單據(jù)審批流設(shè)置功能，支持應(yīng)收賬款核銷審批工作流程。其他應(yīng)收款管理模塊:可處理職工差旅借款及其他應(yīng)收款項(xiàng)。提供對(duì)其他應(yīng)收的掛賬審批、賬齡控制、清理催收、壞賬核銷等會(huì)汁核算、查詢、統(tǒng)計(jì)及財(cái)務(wù)管理功能。應(yīng)付賬款管理模塊.提供對(duì)應(yīng)付款的掛賬審批、賬齡控制、清理催收、壞賬核銷等會(huì)計(jì)核算

17、、查詢、統(tǒng)計(jì)及財(cái)務(wù)管理功能。資產(chǎn)管理模塊:提供對(duì)固定資產(chǎn)的分類及賬實(shí)統(tǒng)一管理，提供有關(guān)資產(chǎn)的折舊與攤銷、修理、更新、報(bào)廢、盤點(diǎn)等的日常管理和固E寇E資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥等功能提供資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)算功能通通過本模塊折舊率參數(shù)的不同設(shè)置支持折舊政策的變更和折舊方法改變的功能王支持固定資產(chǎn)集中核算和管理的需求產(chǎn)集中管理的基礎(chǔ)上依據(jù)公司制定的資產(chǎn)管理政策，提供對(duì)資產(chǎn)使用機(jī)構(gòu)資產(chǎn)數(shù)量、結(jié)構(gòu)、分布及變動(dòng)的管理功能。財(cái)務(wù)分析模塊.財(cái)務(wù)分析模塊是管理會(huì)計(jì)分析的重

18、要組成部分，主要為下屬企業(yè)的決策層和管理層提供服務(wù)，面向集團(tuán)的財(cái)務(wù)分析決策在決策支持系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)分析模塊主要通過系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)集成和數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)法定會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)信息可以隨著業(yè)務(wù)的執(zhí)行同時(shí)生成，互相參照，及時(shí)、準(zhǔn)確地向各單位決策層與管理層提供有關(guān)與資產(chǎn)負(fù)債管理、盈利能力、償付能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制等管理會(huì)計(jì)主題有關(guān)的決策輔助數(shù)據(jù)。預(yù)算管理及控制模塊:該模塊由下屬企業(yè)使用，集團(tuán)層使用全面202預(yù)算管理模塊。業(yè)務(wù)系

19、統(tǒng)中的業(yè)務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)傳遞接口，根據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)提供編制基于業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理費(fèi)用預(yù)算的功能。根據(jù)對(duì)費(fèi)用科目的可控性分析，尋找可控科目。能夠輔助識(shí)別可控業(yè)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目與銷售收入之間的計(jì)算關(guān)系。能夠輔助識(shí)別可控管理費(fèi)用項(xiàng)目的成本動(dòng)因以及它們之間的計(jì)算關(guān)系。二、集團(tuán)資金管理系統(tǒng)集團(tuán)企業(yè)可以通過資金管理系統(tǒng)規(guī)范資金業(yè)務(wù)的流程和標(biāo)準(zhǔn)，加大資金監(jiān)控的力度，加強(qiáng)資金的統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一結(jié)算和統(tǒng)→借貸，在整個(gè)集團(tuán)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)資金的集中管理與控制，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)利益的最

20、大化。主要模塊包括.資金預(yù)算模塊:資金預(yù)算管理包括資金預(yù)算編制審批、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算控制、預(yù)算執(zhí)行情況查詢和分析等內(nèi)容。資金賬戶監(jiān)控模塊集團(tuán)公司下屬企業(yè)在工行、建行、財(cái)務(wù)公司等多個(gè)金融機(jī)構(gòu)開有資金賬戶有的企業(yè)在一個(gè)銀行開有多個(gè)賬戶O目前銀行提供了網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的客戶端，可以實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上劃款、按單個(gè)賬戶的查詢(余額、明細(xì))、數(shù)據(jù)下載，但無法直接看到股份公司所有下屬單位在所有銀行的存貸款余額等總體情況，不利于公司總部對(duì)資金的及時(shí)掌握和調(diào)度

21、。為實(shí)現(xiàn)資金的集中管理和在公司范圍內(nèi)資金的統(tǒng)一調(diào)度、有效利用，必須集中對(duì)下屬企業(yè)在銀行的開戶情況、賬戶種類、賬戶頭寸和業(yè)務(wù)流水進(jìn)行全面監(jiān)控，為及時(shí)掌握所有分子公司在銀行、財(cái)務(wù)公司存貸款業(yè)務(wù)的全貌，需要一個(gè)能將銀行、財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集成在→起的資金監(jiān)控系統(tǒng)?；I資管理模塊:根據(jù)不同的資金來源、不同的管理方式，可以涉及以下方式:授信管理、信貸管理、票據(jù)管理、籌融資管理。該系統(tǒng)主要通過對(duì)集團(tuán)所屬分子公司資金授信協(xié)議的管理，及時(shí)掌握各公司授信額度

22、及使用情況，為管理者提供快捷方便的數(shù)據(jù)查詢功能，為公司提供一種有效的決策輔助手段。信貸管理系統(tǒng)是針對(duì)信貸管理部門(財(cái)務(wù)公司)而設(shè)計(jì)的。其主要目的是實(shí)現(xiàn):存貸款合同管理、客戶管理、業(yè)務(wù)處理、汁息、合同跟蹤與監(jiān)控、存貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析等。本系統(tǒng)可作為業(yè)務(wù)系統(tǒng)單獨(dú)使用，也可以與其他系統(tǒng)集成使用。資金結(jié)算模塊:資金結(jié)算系統(tǒng)是針對(duì)財(cái)務(wù)公司前臺(tái)業(yè)務(wù)需求而設(shè)計(jì)的。是財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)管理的核心，同時(shí)也是支持財(cái)務(wù)公司信息化的基礎(chǔ)平臺(tái)，所以設(shè)計(jì)規(guī)劃必須應(yīng)從系統(tǒng)的

23、實(shí)際應(yīng)用性入手，把系統(tǒng)功能和穩(wěn)定性作為系統(tǒng)的重點(diǎn)。其主要目的是實(shí)現(xiàn)結(jié)算賬戶管理、結(jié)算業(yè)務(wù)處理、計(jì)息、賬表生成等。本系統(tǒng)可作為業(yè)務(wù)系統(tǒng)單獨(dú)使用，也可以與賬務(wù)和信貸管理系統(tǒng)集成使用C三、結(jié)論集團(tuán)公司因下屬單位眾多，容易造成資金分散、降低資金利用率，企業(yè)亟需對(duì)資金進(jìn)行集中管理和統(tǒng)一調(diào)配。為滿足集團(tuán)公司的集中式資金管理需求，利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)軟件管理手段和科學(xué)的管理方式，建立集中式銀行資金管理系統(tǒng)能夠有效歸集資金，從而提升資本運(yùn)作水平，實(shí)現(xiàn)整個(gè)集