經(jīng)營計劃管理作業(yè)指引

1、111經(jīng)營計劃經(jīng)營計劃編制編制作業(yè)指引作業(yè)指引1.01.0目的目的1.1規(guī)范和明確公司經(jīng)營目標(biāo)及計劃的制訂、平衡、執(zhí)行和總結(jié)的管理過程，確保公司年度目標(biāo)符合中長期發(fā)展戰(zhàn)略的要求，明確經(jīng)營計劃管理過程中關(guān)鍵環(huán)節(jié)的步驟和責(zé)任，將計劃作為指導(dǎo)公司的整體行為、考核員工績效的有力工具，來提升公司整體管理的運作效率和效果；1.2公司建立自上而下的計劃編制和監(jiān)控體系，自下而上的匯報體系，由目標(biāo)出發(fā)又回到目標(biāo)，按照計劃編制、執(zhí)行和監(jiān)督、考核四個環(huán)節(jié)實現(xiàn)

2、閉環(huán)式管理，保證公司年度目標(biāo)的實現(xiàn)。2.02.0適用范圍適用范圍2.1適用于公司所有計劃和相應(yīng)工作目標(biāo)的編制、執(zhí)行和監(jiān)督，具體包括以下類別：2.1.1時間維度：中長期發(fā)展規(guī)劃、年度的經(jīng)營計劃、季度工作計劃、月度工作計劃等；2.1.2組織維度：公司經(jīng)營計劃、部門行動計劃、項目(專項)工作計劃、員工個人作業(yè)計劃等；2.1.3專項維度：項目經(jīng)營計劃、競爭力培育計劃等；專項維度計劃通過分解到各年度及月度計劃中去實現(xiàn)，從而納入年度全面預(yù)算管理體系

3、。2.2本流程上接企業(yè)戰(zhàn)略管理流程，是將企業(yè)戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標(biāo)落實到年度經(jīng)營管理的過程。2.3本流程下接預(yù)算管理流程(具體為全面預(yù)算啟動會議作業(yè)指引)，各類計劃是編制預(yù)算的前提，沒有計劃就沒有預(yù)算，預(yù)算以計劃為基礎(chǔ)編制。當(dāng)預(yù)算不能平衡時，首先應(yīng)考慮調(diào)整計劃，調(diào)整計劃仍然無法平衡，則向董事會申請調(diào)整經(jīng)營目標(biāo)。2.4如果計劃管理部門與預(yù)算管理部門統(tǒng)一，可以將本流程與預(yù)算管理流程相結(jié)合，形成統(tǒng)一的從年度經(jīng)營目標(biāo)開始的全面預(yù)算管理流程，否則應(yīng)將計劃

4、作業(yè)指引與預(yù)算作業(yè)指引分開。3.03.0經(jīng)營計劃的制定原則經(jīng)營計劃的制定原則3.1以戰(zhàn)略為指導(dǎo)，以市場為導(dǎo)向；3.2溝通協(xié)調(diào)，滾動調(diào)整：年度經(jīng)營計劃目標(biāo)的確定是上下結(jié)合過程中產(chǎn)生的，對年度經(jīng)營計劃目標(biāo)的確定應(yīng)按照挑戰(zhàn)性與現(xiàn)實性相結(jié)合的原則來進行。經(jīng)營計劃的總體目標(biāo)和各部門的分解目標(biāo)都應(yīng)有充分的支持理由和依據(jù)。3.3與預(yù)算相一致，滿足預(yù)算平衡需要；3.4目標(biāo)剛性：年度經(jīng)營目標(biāo)一經(jīng)確定后，就應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，各部門必須按照最終確定的目標(biāo)確定本部門

5、的工作計劃、努力目標(biāo)和相應(yīng)預(yù)算。；3.5目標(biāo)分層原則：對每一個經(jīng)營目標(biāo)，在經(jīng)營計劃中一定要制定分階段子目標(biāo)，同時還要制定分階段實施方案；3.6評估考核原則：目標(biāo)、計劃、執(zhí)行、監(jiān)察、考核是一個閉環(huán)管理流程。3.7SMART原則：計劃管理以目標(biāo)管理為主要手段之一，因此計劃的編制也必須遵循目標(biāo)管理的SMART原則。3.7.1S代表具體(Specific)，指計劃編制要切中特定的工作指標(biāo)，不能籠統(tǒng)，包含時間、地點、參與人員、所需資源、關(guān)鍵控制點

6、等核心信息；3.7.2M代表可度量(Measurable)，指計劃的目標(biāo)是數(shù)量化或者行為化的，驗證這些目標(biāo)實現(xiàn)的數(shù)據(jù)或者信息是可以獲得的；3.7.3A代表可實現(xiàn)(Attainable)，指計劃在付出努力的情況下可以實現(xiàn)，避免設(shè)立過高或過低的目標(biāo)；3116.2.3對計劃執(zhí)行過程進行全面地組織、指揮和監(jiān)控，保證公司各項活動有序進行，達到計劃目標(biāo)。6.2.4負責(zé)對董事會匯報計劃完成情況。6.3人力資源及企管中心6.3.1負責(zé)組織指導(dǎo)各部門編制

7、部門年度行動計劃和月度工作計劃；6.3.2匯總、平衡各部門工作計劃，形成公司年度經(jīng)營計劃草案和月度行動計劃草案；6.3.3負責(zé)各部門計劃的協(xié)調(diào)和推進；6.3.4負責(zé)計劃執(zhí)行的考核。6.4財務(wù)管理中心6.4.1協(xié)助企管部編制年度經(jīng)營計劃；6.4.2審核各項計劃是否與預(yù)算相一致，對與預(yù)算不一致的進行質(zhì)詢和修改；6.5審計監(jiān)察中心6.5.1進行經(jīng)營計劃執(zhí)行和遵守情況監(jiān)察。6.6其他部門6.6.1在計劃編制前進行企業(yè)評估，提供計劃編制的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)