費用管理類制度

1、Page1of25費用管理類制度費用管理類制度第一節(jié)第一節(jié)總論總論摘自《永2003財（規(guī)）字第0001號》一、總則一、總則第一條為有效的降低公司的運營成本，提高公司競爭力，加強費用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責任，嚴格把好費用開支關，堵塞費用開支上的漏洞，切實把不合理的費用支出壓下來，特制定本制度。第二條公司費用實行總量控制，分類管理，歸口控制，適時監(jiān)控的分類分部門的條塊管理模式。這里的費用是一個管理概念，指公司除商品采購成本以外的所有費用。第三

2、條各級費用管理的責任承擔者，都必須做到責任內容清楚，職權范圍明確，考核獎懲分明，貫徹責、權、利三結合。費用管理責任承擔者對所承擔的經濟責任，要具備下列三項條件：能了解所分管費用指標的要求和資料來源；能了解所分管費用指標的實際執(zhí)行情況和計算依據；能調節(jié)、控制所監(jiān)管費用指標的耗費數。二、費用報銷基本要求及原則二、費用報銷基本要求及原則第四條報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。第五條發(fā)生的費用必須

3、按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據，不得隨意填寫。第六條各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數和所屬部門和職務，內容和項目必須齊全。第七條原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字，相關手續(xù)必須完備。第八條出納人員要嚴格遵守費用報銷制度，認真審核各種憑證，對不合法的原始票據應拒絕報銷，檢查封面金額與所附單據是否相符，并要承擔責任，凡不符合規(guī)范報支的，按報支額的15%處以罰款。第九條各種原始憑證由所屬費用項目的相關配合部門審核

4、并呈報審批，門店費用一律由門店財務主管初審，門店經理簽字后方可呈報總部審批，否則總部不予審批。第十條各種當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關領導審批，各級領導應及時審批，防止造成費用入帳逾期現象。第十一條分公司副總及副總監(jiān)以上人員費用均需公司總裁審批。Page3of25第二十八條當月25日前費用一律在當月30日前報支，凡存在逾期費用全額入帳的，財務人員承擔補交或追回不應予以報銷的部分。第二十九條特殊情況：手機電話費報支一律按公司標準報

5、銷，當月費用次月報支。第三十條預申報原則。第三十一條各職能部門和分公司對數額較大或由于特殊原因而未支付的當月費用，應由各經辦人員將詳細清單在每月25日前交財務部備案，財務部據此作為費用預提，對未在財務部備案的費用，財務部有權拒付。三、費用開支計劃及監(jiān)管責任三、費用開支計劃及監(jiān)管責任第三十二條公司各職能中心、各分公司、各部門、各門店必須在每月底根據下月工作計劃制定本部門費用開支預算，由財務中心匯總備案，經公司辦公會議或總裁審批，即為公司當

6、月的費用開支預算，并下達各部門費用開支指標。第三十三條公司對各種費用分類管理，并根據費用特性和公司實際情況進行定額和定率管理，各級責任人員對管理權限內的費用負有監(jiān)管責任，并同績效考核掛鉤。公司同時授予副總裁、分公司總經理、各職能中心總監(jiān)對計劃內費用開支的審批相關權限。第三十四條公司費用開支預算留有彈性，并根據實施情況調整或變更授權。第三十五條審批權限及程序：凡公司費用開支預算內審批程序為：第三十六條費用由當事人或費用發(fā)生部門申請；并確保

7、真實性、合理性。第三十七條主管部門經理或門店經理審查確認；并確保真實性、合理性。第三十八條財務部門審核審批流程的完整性、是否超預算等；第三十九條對大額支出及超預算部分由總裁、副總裁、職能中心總監(jiān)或分公司總經理審批；第四十條出納檢查單據的完整性和合法性；第四十一條付款。第四十二條凡公司預算外開支，一律最后報總裁審批或授權副總裁審批。四、人工費用管理四、人工費用管理第四十三條人工費用包括所有人員基本工資（包括級差）、獎金、促銷費、飯貼、勞動