資金預算文案

1、資金預算文案資金預算文案資金預算制度算制度第一條目的及依據(jù)為提高本公司經營績效暨配合財務部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。第二條資金范圍本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證卷則歸屬于資金調度的行列。第三條作業(yè)期

2、間（一）資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。（二）會計部應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表（附表4.1.1）按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表（附表4.1.2）一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。第四條內銷收入第九條材料支出資材部依請購、采購、

3、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列（附表4.1.5）。第十條薪資會計部依據(jù)產銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。第十一條經常費用（一）外協(xié)工繳：外協(xié)經辦部門應參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。（二）制造費用：會計部依據(jù)生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。（三）推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。（四）管理費用：會計