資金崗位責任制度 (2)

1、資金崗位責任制度資金崗位責任制度第1章總則第1條目的為明確資金業(yè)務管理的相關部門及崗位的職責權限，確保辦理資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督，特制定本制度。第2條資金業(yè)務不相容崗位至少應當包括以下三個方面。1.資金支付的審批與執(zhí)行。2.資金的保管、記錄與盤點清查。3.資金的會計記錄與審計監(jiān)督。第3條出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管及收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。第2章資金業(yè)務管理崗位責任第4條總經(jīng)理崗位責任1.制

2、定公司開戶的政策、程序并進行適當?shù)氖跈唷?.審批有關資金管理制度。3.審批現(xiàn)金、銀行存款的支付申請。第5條財務總監(jiān)崗位責任1.審核有關資金管理制度。2.批準銀行開戶，與金融機構接洽。3.權限范圍內審批現(xiàn)金數(shù)目。第6條財務部經(jīng)理崗位責任1.編制記賬憑證；填制資金總賬。2.審核業(yè)務經(jīng)辦人取得或填制的原始憑證。第11條審計人員崗位責任1.審核資金日記賬、資金總賬以及資金辦理手續(xù)等。2.定期盤點庫存資金，監(jiān)督資金使用情況。第12條各部門管理崗位