財務報銷操作管理制度

1、財務報銷操作管理制度一、固定資產(chǎn)報銷一、固定資產(chǎn)報銷第一條第一條購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買。第二條第二條在當日內(nèi)購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準，由財務部開支票。第三條第三條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務才準予報銷。第四條第四條固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷后，財務部列入“內(nèi)部往來成本

2、費用”科目。二、流動資產(chǎn)報銷二、流動資產(chǎn)報銷第五條第五條采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃。第六條第六條凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián)）后，才予以報銷。第七條第七條材料物品領用時，必須填領料單（一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部）。第八條第八條倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正。第九條第九條年終物資部應盤點一次，列

3、出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表。第十條第十條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借。第十一條第十一條采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），必須在3天內(nèi)到財務報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票。第十二條第十二條各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領導批準，按合同要求付款。財務報銷操作管理制度一、固定資產(chǎn)報銷一、固定

4、資產(chǎn)報銷第一條第一條購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買。第二條第二條在當日內(nèi)購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準，由財務部開支票。第三條第三條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務才準予報銷。第四條第四條固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷后，財務部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。二、流動資產(chǎn)報銷二、流動資產(chǎn)報銷

5、第五條第五條采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃。第六條第六條凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián)）后，才予以報銷。第七條第七條材料物品領用時，必須填領料單（一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部）。第八條第八條倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正。第九條第九條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表。第十條