渝開發(fā)內部審計工作辦法

1、重慶渝開發(fā)股份有限公司內部審計工作辦法第一章總則第一條為加強公司內部監(jiān)督和風險控制，規(guī)范公司內部審計工作，依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關法律、法規(guī)和公司章程，制定本辦法。第二條本辦法適用于公司及下屬全資和控股公司（以下稱“子公司”）。第三條本辦法所稱內部審計，是指公司內部審計機構依據(jù)國家有關法律法規(guī)、財務會計制度和公司內部管理規(guī)定，對本公司及子公

2、司財務收支、財務預算、財務決算、資產質量、經營績效以及建設項目等有關經濟活動的真實性、合法性和效益性進行監(jiān)督和評價的活動。第四條本辦法所稱內部控制，是指公司董事會、監(jiān)事會、高級管理人員和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。以保證公司經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第二章機構與人員第五條公司按照法人治理結構和內部控制機制的要求，在董事會下設立審計與風險管理委員會。公司審

3、計與風險管理委員會成員由三名董事組成，設主任委員一名，由獨立董事委員擔任。1第十條公司內部審計機構履行以下職責：（一）制定公司內部審計工作制度，編制公司年度內部審計工作計劃；（二）對本公司及子公司的財務收支、財務預算、財務決算、資產質量、經營績效以及其他有關的經濟活動進行審計監(jiān)督；（三）對本公司及子公司的基建工程和重大技術改造、大修等的立項、概（預）算、決算和竣工交付使用進行審計監(jiān)督；（四）對本公司及子公司的物資（勞務）采購、產品銷售、

4、工程招標等經濟活動和重要的經濟合同等進行審計監(jiān)督；（五）對本公司及子公司內部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進行檢查、評價和意見反饋，對公司有關業(yè)務的經營風險進行評估和意見反饋；（六）組織對子公司法定代表人或主持工作的負責人進行離任、任中經濟責任審計；（七）配合上級審計部門組織實施的審計工作，監(jiān)督檢查被審計單位對審計意見的采納情況和對審計決定的執(zhí)行情況，并督促整改、落實；（八）對子公司內部審計工作進行指導、評價；（九）協(xié)助建立健全反舞弊