永安林業(yè)內部控制監(jiān)督檢查制度

1、福建省永安林業(yè)（集團）股份有限公司內部控制監(jiān)督檢查制度（經2013年3月20日公司第六屆董事會第二十二次會議審議通過）第一章總則第一條為保證福建省永安林業(yè)（集團）股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度的有效實施，提高公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，維護投資者的合法權益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)章以及《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》的規(guī)定，結合公司實際情況，制

2、訂本制度。第二條公司應對內部控制的實施情況進行定期和不定期的檢查。董事會和管理層應通過對內部控制實施情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)內部控制制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并應督促相關部門、分公司、控股公司及時予以改進，確保內部控制的有效實施。第三條公司董事會負責公司內部控制的監(jiān)督檢查工作并授權董事會審計委員會對內部控制監(jiān)督檢查工作進行指導和協(xié)調。審計監(jiān)察室負責內部控制的日常監(jiān)督檢查工作并配備專門的內部控制監(jiān)督檢查人員。審計部門可直接向董事會

3、或董事會審計委員會報告工作。第二章檢查的頻次、內容、程序和方法（七）擔保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等的授權、執(zhí)行與記錄等。（八）投資環(huán)節(jié)：包括投資有價證券、股權、不動產、經營性資產、金融衍生品及其他長、短期投資、委托理財、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。（九）研發(fā)環(huán)節(jié)：包括基礎研究、產品設計、技術開發(fā)、產品測試、研發(fā)記錄及文件保管等。（十）人事管理環(huán)節(jié)：包括雇用、簽訂聘用合同、培訓、請假、加班、離

4、崗、辭退、退休、計時、計算薪金、計算個人所得稅及各項代扣款、薪資記錄、薪資支付、考勤及考核等。除上述列示之外，公司應將收購和出售資產、關聯(lián)交易、從事金融衍生品交易、向他人提供財務資助、為他人提供擔保、募集資金使用、委托理財?shù)戎卮笫马椬鳛閮炔靠刂票O(jiān)督檢查計劃的必備事項。檢查的內容主要是以上各個業(yè)務環(huán)節(jié)或事項的內部控制制度是否建立健全，是否存在缺陷；內部控制制度是否有效實施，是否出現(xiàn)過重大風險及控制處理的情況。第六條公司審計部門開展內部控制