教育培訓機構財務管理制度

1、教育培訓機構財務管理制度第一章總則：為規(guī)范學校日常財務行為，發(fā)揮財務在學校經營管理和提高經濟效益中的作用，便于學校各部門及員工對學校財務部工作進行有效地監(jiān)督，護學校及員工相關的合法權益，制定本制度。第二章現(xiàn)金管理制度同時進一步完善學校財務管理制度，維為了加強學校現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金結算紀律，對現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。一、現(xiàn)金使用范圍：1員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；2出差人員差旅費；3采購辦公用品、零星備件或其

2、他零星開支；4業(yè)務活動的零星支出備用金；5確需現(xiàn)金支付并經董事長書面同意的其他開支。二、現(xiàn)金收付原則：1收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒有按照《資金管理審批制度》審批簽章的，財務不予付款。2因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，按照《員工借款管理》的規(guī)定辦理。3出納不得擅自將學?，F(xiàn)金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現(xiàn)金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準將學校收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行（董事長書面許可除外），

3、不準保留帳外公款。4出納不準白條頂款，不準墊支挪用學校資金。三、現(xiàn)金收入和支出：1不論何種來源收入的現(xiàn)金，應于當日全部送存學校指定銀行賬戶。2支付現(xiàn)金，應該從備用金中支付或從銀行存款提取，直接支付各項開支，嚴禁坐支現(xiàn)金。學校任何員工不得以收入3學校任何員工不得以任何借口或理由截留學校的現(xiàn)金收入，應及時上繳財務。在取得現(xiàn)金收入后4支付現(xiàn)金在15萬元的，經辦人必須提前一個工作日通知財務部門；510萬元的，經辦人必須提前3個工作日通知財務部門

4、；10萬元以上的，必須提前5個工作日通知財務部門；事先未通知的，財務部門有權拒絕辦理付款業(yè)務（學校緊急、重大的非日常事項例外）。四、現(xiàn)金報銷時間規(guī)定：1.購買物品借用現(xiàn)金應在購貨驗收入庫后2.出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后2個工作日內報銷。5個工作日內報銷。3.員工向學校的借款在年末應全部還清，如不按時還清借款又不向財務部書面說明原因的，財務部有權直接從借款人的工資中扣除。五、庫存現(xiàn)金的管理：金。2.辦理現(xiàn)金業(yè)務，須做到按日清理，按月

5、結賬，及時登記現(xiàn)金日記賬，結出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。3.財務人員必須每日核對庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長短款問題要及時向領導匯報，查明原因后按照董事長審批簽章后的書面處理意見進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。4.財務每月末必須定期對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點。重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀行為。5.現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰

6、匙六、處罰：1.對違反本制度照成學校損失的，視其情節(jié)嚴重，結予處罰，追究當事人責任的權利。2.凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵要由專人保管。并保留以法律手段庫存現(xiàn)金，未經批準坐支現(xiàn)金，私存小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報銷的，除給有關人員處罰外，分別給予違紀金額20%的罰款。第三章銀行存款管理制度一、學校發(fā)生的一切收付款項，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉賬結算。二、銀行預留印鑒

7、應分別保管。三、為隨時掌握銀行的收支和結存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設置“銀行存款日記賬”進行序時核算。四、財務人員應定期到各開戶銀行收取銀行結算憑證，對所有的銀行結算憑證必須進行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。第四章資金管理審批制度一、日常管理費用的管理所有費用須經學校主管領導批準。如果主管領導不在學校，可以電話和短信的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單

8、上補簽意見。（一）業(yè)務審批流程：——→董事長審批——→財務付款經辦人提出申請——→分校執(zhí)行校長核準——→財務審核（二）業(yè)務范圍：辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、福利費等1.車輛維修費及汽油費管理規(guī)定：（1）車輛實行定點維修，汽車大修須經行政部認真調查核實后提出車輛維修計劃，報領導批準，按規(guī)定辦理維修報批手續(xù)。（2）因公外出，途中車輛發(fā)現(xiàn)故障需臨時維修，須請示領導同意后，方可就地維修。駕駛員需持有效票據(jù)進行費用報銷。凡未按要求、私自維修的，費