財(cái)政預(yù)算結(jié)余資金管理規(guī)定

1、財(cái)政預(yù)算結(jié)余資金管理規(guī)定財(cái)政預(yù)算結(jié)余資金管理規(guī)定財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)年終預(yù)算結(jié)余資金管財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)年終預(yù)算結(jié)余資金管理暫行規(guī)定》的通知理暫行規(guī)定》的通知財(cái)庫［2003］125號各試點(diǎn)部門，代理銀行：為了進(jìn)一步加強(qiáng)和完善財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)年終預(yù)算結(jié)余資金的使用管理，我部對有關(guān)管理規(guī)定進(jìn)行了修訂，重新制定了《財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)年終預(yù)算結(jié)余資金管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行

2、。各試點(diǎn)單位在執(zhí)行新規(guī)定過程中，由于國庫集中支付信息系統(tǒng)改版升級，我部原則上將于2003年12月25日暫停2003年度財(cái)政直接支付資金的支付。請各試點(diǎn)單位將截止2003年12月25日之前已下達(dá)財(cái)政直接支付用款計(jì)劃，但尚未支付的資金，按各基層預(yù)算單位，分預(yù)算科目類、款、項(xiàng)及項(xiàng)目（使用中央部門國庫集中支付軟件4.0版，以2003年第四季度補(bǔ)報(bào)用款計(jì)劃的形式）報(bào)我部（國庫支付中心審核處），我部將于2004年1月5日相應(yīng)恢復(fù)財(cái)政直接支付。以后年

3、度，按正常規(guī)定執(zhí)行。附件：《財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)年終預(yù)算結(jié)余資金管理暫行規(guī)定》附表：數(shù)額后的余額計(jì)算，并按規(guī)定程序由財(cái)政部核定。當(dāng)年財(cái)政國庫已支付數(shù)額，包括財(cái)政直接支付數(shù)額和財(cái)政授權(quán)支付數(shù)額。財(cái)政授權(quán)支付數(shù)額為預(yù)算單位零余額賬戶已支用的用款額度。第四條預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)章、制度的規(guī)定，支用和管理結(jié)余資金。第五條預(yù)算單位結(jié)余資金應(yīng)當(dāng)按照以下程序核定：一、當(dāng)年12月31日工作日結(jié)束時(shí)，代理銀行向基層預(yù)算單位提供對賬單對賬后，將各

4、基層預(yù)算單位零余額賬戶額度余額注銷。下年度，代理銀行于1月第2個(gè)工作日將注銷的額度，以《財(cái)政支出年度報(bào)表》的格式（附表1），加蓋印章后報(bào)財(cái)政部國庫支付局。財(cái)政部國庫司于1月8日前（節(jié)假日順延，下同）向財(cái)政部部門管理司提供上年度預(yù)算單位實(shí)際支付的資金數(shù)額，部門管理司根據(jù)部門預(yù)算初步核定當(dāng)年未支付的資金數(shù)額，將核定的數(shù)額于1月12日之前送達(dá)財(cái)政部預(yù)算司和國庫司。二、各基層預(yù)算單位將本單位財(cái)政授權(quán)支付額度余額與代理銀行提供的對賬單核對一致后，