采購(gòu)與付款循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷

1、利安達(dá)信隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司REA被調(diào)查單位:編制：日期：項(xiàng)目頁(yè)次：期間時(shí)點(diǎn):復(fù)核：日期:索引號(hào):采購(gòu)與付款循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷(一)受訪人：回答缺點(diǎn)調(diào)查問(wèn)題不適用是否注釋主要次要A采購(gòu)業(yè)務(wù)（一）請(qǐng)購(gòu)商品和勞務(wù)1、是否已建立請(qǐng)購(gòu)的一般和特殊授權(quán)程序？2、是否對(duì)所有請(qǐng)購(gòu)的商品和勞務(wù)編制請(qǐng)購(gòu)單？3、購(gòu)置商品和勞務(wù)是否有計(jì)劃，計(jì)劃是否經(jīng)批準(zhǔn)？（二）編制請(qǐng)購(gòu)單1、每一張訂購(gòu)單是否都要求有一張已批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單或在計(jì)劃之列？2、是否使用有預(yù)先編號(hào)的訂購(gòu)

2、單并加以控制？3、購(gòu)置商品或勞務(wù)是否都與對(duì)方簽定合同，（三）驗(yàn)收貨物1、送交驗(yàn)收部門的訂購(gòu)單副聯(lián)是否已涂掉采購(gòu)數(shù)量？2、驗(yàn)收時(shí)是否盤點(diǎn)和檢查商品并與有關(guān)訂購(gòu)單核對(duì)？3、所編制的驗(yàn)收單是否預(yù)先編號(hào)？船舶加油或備品備件上船是否由各船舶續(xù)時(shí)登記，并由管理部門登記臺(tái)帳或管理帳簿，并定期核對(duì)？4、驗(yàn)收部門將商品送交倉(cāng)庫(kù)或其他請(qǐng)購(gòu)部門，是否取得對(duì)方簽章的收據(jù)？5、憑單是否經(jīng)過(guò)被授權(quán)的人員批準(zhǔn)，船舶加油或備品備件上船是否經(jīng)過(guò)船長(zhǎng)或其授權(quán)的人員驗(yàn)收簽字

3、？（四）儲(chǔ)存已驗(yàn)收商品存貨1、商品是否存放在加鎖的地方，并限制接近？2、是否設(shè)有保安人員守衛(wèi)倉(cāng)庫(kù)存貨？（五）編制付款憑單1、編制憑單時(shí)，是否將憑單同訂購(gòu)單、驗(yàn)收單和供應(yīng)商發(fā)票相配合？2、是否獨(dú)立檢查供應(yīng)商發(fā)票和憑單計(jì)算的正確性？3、憑單是否經(jīng)過(guò)被授權(quán)的人員批準(zhǔn)？利安達(dá)信隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司REA被調(diào)查單位:編制：日期：項(xiàng)目頁(yè)次：期間時(shí)點(diǎn):復(fù)核：日期:索引號(hào):采購(gòu)與付款循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷（三）受訪人：回答缺點(diǎn)調(diào)查問(wèn)題不適用是否注釋主要次要

4、13、對(duì)臨時(shí)租出、租入的固定資產(chǎn)是否建立備查登記制度，并執(zhí)行？對(duì)融資租入的固定資產(chǎn)是否按自有固定資產(chǎn)進(jìn)行核算？14、是否有固定資產(chǎn)的定期保養(yǎng)、修理制度，以保持其良好的狀態(tài)？15、固定資產(chǎn)的維修是否都履行授權(quán)批準(zhǔn)及授權(quán)范圍？16、固定資產(chǎn)的維修支出是否有控制標(biāo)準(zhǔn)或提前編制預(yù)算，并執(zhí)行？修理后是否編制支出匯總表并與修理合同一并作為入帳依據(jù)？Ｃ現(xiàn)金付款（一）支付負(fù)債1、所有支出是否都以支票付款？2、支票簽署人是否驗(yàn)證每張支票均有已批準(zhǔn)的憑單和