淺談商業(yè)銀行風險調整績效管理的綜合改良

1、淺談商業(yè)銀行風險調整績效管理的綜合改良【摘要】為改善我國商業(yè)銀行風險調整績效管理現狀，本文從信息數據平臺建設、合理的內部資金轉移定價等方面入手，尋找使風險調整績效更為公平科學的途徑?！娟P鍵詞】風險調整績效管理商業(yè)銀行風險調整績效測評是一種對經營單位獲得的利潤與相應占用的風險資本進行綜合考量的盈利測評。為落實資本對效益和風險的雙重約束機制，我國的股份制商業(yè)銀行已陸續(xù)搭建了以經濟增加值和經濟資本回報率為核心指標的風險績效管理框架。但初步實現

2、的經濟資本績效管理仍然普遍存在著計量不充分、限制過剛性、調整缺靈活和微觀難響應等適應性問題。一、我國商業(yè)銀行風險績效管理存在的問題我國商業(yè)銀行風險績效管理在合理計量、基層執(zhí)行、調控能力發(fā)揮等方面尚存在以下問題：（一）剛性限制較多，缺乏合理的結構性調整我國商業(yè)銀行的資本配置模式以集權的、自上而下的機制為主，可實現總量約束明確的要求。在實踐中，通常通過設置更高的置信水平來設置var限額，內部評級一般愿意以更高的置信水平來評估潛在信用風險，因

3、此下達的指令性的經濟資本指標計劃比較機械，若使用配置資本進行風險調整績效測評，也只能對應相同的偏高置信水平。為。同時，我國商業(yè)銀行還存在同行業(yè)橫向比較、經濟周期短期行為評價的績效考核不足：現有績效考核結果主要反映本系統(tǒng)內水平，缺乏橫向比較，未能充分反映同業(yè)競爭力；銀行旺季營銷配置超額，內控制度讓位于營銷任務，操作風險加劇，而單一的績效考評制度未能對此做科學反映評價。二、改善我國商業(yè)銀行風險績效管理措施針對我國商業(yè)銀行經濟資本績效管理的不

4、足，做針對性的改革，以發(fā)揮風險績效評價在薪酬管理、資源分配、定價分析以及人力資源管理的支持作用。（一）面對我國商業(yè)銀行剛性的資本配置機制，在風險績效評價中作靈活而公正的結構性調整可以使評價結果更為客觀為此，我國商業(yè)銀行可以嘗試獎懲系數的運用，來激勵部門預算合理化和實現績效評價結構性調整。衡量績效得分時，將各部門實際完成數與申報預算額之差，乘以據不同部門、規(guī)模、行業(yè)而設置的不同獎懲系數，從而達到平衡業(yè)務部門“級差地租”的作用。根據風險調整