湖南電信公司資金集中管理研究.pdf

1、資金是企業(yè)生存和發(fā)展的血液。如何加強(qiáng)資金管理、提高資金運營效率成為企業(yè)財務(wù)管理的重中之重,也是企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一。當(dāng)前國內(nèi)部分企業(yè)集團(tuán)均存在資金管理體制分散、監(jiān)控不嚴(yán)、使用效率低的問題?？v觀國內(nèi)外大型企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展歷程,要提升企業(yè)集團(tuán)資金管理的協(xié)同、控制與共享能力,實行資金的集中管理是必由之路。通過資金集中管理,依托現(xiàn)代化的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù),以實現(xiàn)資金的統(tǒng)一籌集、分配、使用、管理和監(jiān)督,達(dá)到資金使用效率的最大化。
　　 本文通過

2、分析、研究湖南電信資金管理的現(xiàn)狀,以及可供選擇的資金集中管理模式的比較,確定了湖南電信資金集中管理的模式為收支兩條線,即通過收支兩條線實行資金集中管理,公司所屬單位所有收入款項全部上劃,所有支出實行額度控制,日間透支、日終清算,并對資金采取全面預(yù)算管理,調(diào)劑資金余缺,加速資金周轉(zhuǎn)。
　　 本文首先介紹了國內(nèi)外企業(yè)集團(tuán)資金集中管理發(fā)展過程和理論基礎(chǔ)。然后,根據(jù)湖南電信資金管理的現(xiàn)狀及資金集中管理模式分析,確定了企業(yè)資金收支兩條線集