[教育]銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、,《銀行股份有限公司銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程》會(huì)計(jì)結(jié)算部國(guó)內(nèi)結(jié)算管理團(tuán)隊(duì),內(nèi) 部 資 料注 意 保 密,2,提 綱,1,,銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡(jiǎn)述,銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù),銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)特殊業(yè)務(wù)處理,2,3,4,現(xiàn)制度與原制度的主要差異,5,6,銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項(xiàng)管理,3,一 、現(xiàn)制度與原制度的主要差異,整體上，新操作規(guī)程除原操作流程內(nèi)容外根據(jù)授信發(fā)放審核有關(guān)規(guī)定增加了承兌業(yè)

2、務(wù)授信發(fā)放審核內(nèi)容；根據(jù)實(shí)際工作需要增加了承兌匯票掛失與解除內(nèi)容；根據(jù)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)投產(chǎn)情況，增加了涉及國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)操作及帳務(wù)核對(duì)等內(nèi)容。其他主要差異如下:,新操作規(guī)程中受理承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)內(nèi)容中補(bǔ)充了承兌申請(qǐng)人應(yīng)具備的條件、需提供資料；承兌前調(diào)查審查中增加了質(zhì)押擔(dān)保相關(guān)內(nèi)容。承兌出票中針對(duì)承兌申請(qǐng)人因特殊情況不能在柜臺(tái)當(dāng)面簽章的情況，增加了承兌匯票外帶簽章相關(guān)規(guī)定。持票人開(kāi)戶銀行委托收款中增加了委托收款款項(xiàng)未及時(shí)收回時(shí)，向承兌行

3、發(fā)出催收查詢。,4,一 、現(xiàn)制度與原制度的主要差異,承兌匯票保證金中，取消了原“銀行承兌匯票保證金提取通知單”；重新明確了承兌匯票保證金帳戶計(jì)息規(guī)定和具體要求；進(jìn)一步說(shuō)明了公司業(yè)務(wù)部門、營(yíng)業(yè)部門保證金帳戶核對(duì)要求。承兌匯票憑證中，根據(jù)憑證保管、領(lǐng)用、使用、檢查內(nèi)容進(jìn)行分類說(shuō)明。承兌匯票查詢查復(fù)中，增加了承兌匯票查詢方式選擇原則；增加本行內(nèi)部業(yè)務(wù)部門承兌匯票查詢業(yè)務(wù)辦理要求等；風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)中增加了對(duì)承兌業(yè)務(wù)購(gòu)銷合同真實(shí)性、滾動(dòng)簽發(fā)承

4、兌匯票、質(zhì)押存單的置換、關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保、票據(jù)真?zhèn)伪鎰e、未用注銷、承兌檔案資料保管等業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)提示。,5,一 、現(xiàn)制度與原制度的主要差異,有關(guān)附件內(nèi)容： 增加:“質(zhì)押銀行承兌匯票查詢申請(qǐng)書(shū)”、“貼現(xiàn)銀行承兌匯票查詢申請(qǐng)書(shū)”、“銀行承兌匯票外帶簽章申請(qǐng)書(shū)”、“銀行承兌匯票查詢申請(qǐng)書(shū)”； 取消:“銀行承兌匯票保證金提取通知單”； 調(diào)整:“中國(guó)銀行銀行承兌匯票申請(qǐng)書(shū)”、“中國(guó)銀行銀行承兌匯票領(lǐng)用單”、“中

5、國(guó)銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書(shū)”格式。,重新修訂了《商業(yè)匯票承兌協(xié)議》增加了以下內(nèi)容:協(xié)議附件銀行承兌匯票內(nèi)容;承兌人有權(quán)解除或提前解除承兌協(xié)議條款;保證金繳存及計(jì)息條款;申請(qǐng)人所在集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易披露內(nèi)容;承兌行代打銀行承兌匯票免責(zé)條款等內(nèi)容；補(bǔ)充了擔(dān)保條款等內(nèi)容。,6,二、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡(jiǎn)述,（一）銀行承兌匯票概念： 銀行承兌匯票（下稱承兌匯票）是承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，委托中國(guó)銀

6、行作為承兌行在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。承兌申請(qǐng)人即為銀行承兌匯票的出票人。 銀行承兌業(yè)務(wù)指中國(guó)銀行作為承兌行,根據(jù)承兌申請(qǐng)人的申請(qǐng),承諾在銀行承兌匯票到期日對(duì)收款人或者持票人無(wú)條件支付票據(jù)金額的票據(jù)行為.,7,二、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡(jiǎn)述,(二)銀行承兌業(yè)務(wù)特點(diǎn)匯票一經(jīng)銀行承兌，銀行便成為匯票的主債務(wù)人，擔(dān)負(fù)到期無(wú)條件付款的義務(wù)；銀行承兌時(shí)，不能以得到相等的對(duì)價(jià)為前提，而

7、是通過(guò)承兌協(xié)議，承兌銀行承諾于匯票到期時(shí)支付票款，實(shí)質(zhì)上是承兌銀行為匯票申請(qǐng)人提供商業(yè)銀行信用的行為。銀行承兌匯票到期時(shí)，不管承兌申請(qǐng)人有無(wú)足夠的存款，承兌銀行都必須無(wú)條件地履行支付責(zé)任，而對(duì)墊付部分則視同逾期貸款向承兌申請(qǐng)人計(jì)收罰息（按匯票票面金額的萬(wàn)分之五），直至還清為止。,8,二、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡(jiǎn)述,(三)銀行承兌匯票承兌行權(quán)利 匯票一經(jīng)銀行承兌，承兌行權(quán)利表現(xiàn)在：辦理承兌業(yè)務(wù)過(guò)程的審批權(quán)和對(duì)票據(jù)的權(quán)利

8、承兌銀行為出票人的債權(quán)人。簽發(fā)銀行承兌匯票必須以真實(shí)貿(mào)易背景為基礎(chǔ)，因此承兌行有權(quán)要求承兌申請(qǐng)人提供購(gòu)銷合同等資料，對(duì)其貿(mào)易真實(shí)性及匯票記載內(nèi)容進(jìn)行審查；承兌行有權(quán)按照申請(qǐng)人的資信情況，要求申請(qǐng)人交存一定比例的保證金和提供可接受的擔(dān)保；,有權(quán)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展情況及內(nèi)部管理情況，對(duì)承兌申請(qǐng)人的申請(qǐng)決定是否予以承兌；有權(quán)按照匯票票面金額的萬(wàn)分之五收取承兌手續(xù)費(fèi)。 對(duì)不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)或持票人用欺騙手段取得的票據(jù)行使權(quán)利時(shí)，

9、承兌銀行有權(quán)對(duì)其進(jìn)行抗辯；承兌申請(qǐng)人在匯票到期日未能繳足票款時(shí)，承兌銀行有權(quán)根據(jù)承兌協(xié)議對(duì)承兌申請(qǐng)人執(zhí)行扣款，并有權(quán)對(duì)不足部分計(jì)收罰息。,9,二、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡(jiǎn)述,承兌行一旦對(duì)匯票作出承兌，便成為票據(jù)的第一付款人，必須承擔(dān)到期無(wú)條件付款的責(zé)任。承兌銀行必須向匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，一切權(quán)利人包括付款請(qǐng)求權(quán)人，還包括匯票上的追索權(quán)人。承兌銀行的票據(jù)責(zé)任不受其與出票人之間的資金關(guān)系的影響，承兌銀行不得以其與承兌申請(qǐng)人之間的

10、資金糾紛為由拒付票款。,(四) 承兌行的責(zé)任,10,三 、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,出票（購(gòu)貨）人,承兌申請(qǐng)人,收款人（持票人）,,出票人開(kāi)戶銀行,背書(shū)人,承兌行,被背書(shū)人,持票人,收款人(持票人),持票人開(kāi)戶銀行,,,,,,,,,①申請(qǐng)承兌并出票,,②承兌,,,,③交付匯票,,背書(shū)轉(zhuǎn)讓,,⑥通知交存,,⑦到期交存票款,,⑧劃回票款,,,,⑤發(fā)出委托收款,,④委托收款,,⑨收妥入帳,,,,,,,④委托收款,,,⑨收妥入帳,,

11、,,11,三 、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,（一）承兌行業(yè)務(wù)流程,(1)受理承兌申請(qǐng),(2)承兌前的審查審批,(3)辦理承兌,(4)到期收款,(5)解付到期票款,承兌業(yè)務(wù)操作流轉(zhuǎn)程序圖,12,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,1、受理承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)（1）承兌申請(qǐng)人應(yīng)具備的條件：A、使用商業(yè)匯票的前提條件： 承兌申請(qǐng)人與收款人具有真實(shí)的貿(mào)易背景，具有合法的商品交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系.B、基本條件：在工商行政

12、管理部門登記注冊(cè)，依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算，具有貸款資格（貸款證年檢有效），信用良好的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；資信狀況良好，具有支付承兌匯票金額的可靠資金來(lái)源；與我行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；在承兌行開(kāi)立基本存款賬戶或一般存款賬戶(以下簡(jiǎn)稱結(jié)算賬戶)，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來(lái)；,13,三 、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,1、受理承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)（1）承兌申請(qǐng)人應(yīng)具備的條件：C、我行內(nèi)部要求：,承兌申請(qǐng)人符合我行授信客戶準(zhǔn)入管

13、理要求；承兌申請(qǐng)人原則上應(yīng)就敞口風(fēng)險(xiǎn)金額（即承兌匯票金額剔除保證金后的余額），提供足額有效的擔(dān)保.承兌申請(qǐng)人近兩年在我行無(wú)不良貸款、欠息以及其他不良信用記錄。,D、繳存100％保證金及足額擔(dān)保的承兌申請(qǐng)人應(yīng)具備的條件：　　　　可不受上述我行內(nèi)部要求中(1)和（2）條的限制。,,14,三 、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,2 、承兌申請(qǐng)人應(yīng)提交的資料,有風(fēng)險(xiǎn)敞口的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)提交資料；符合我行質(zhì)押條件的足額質(zhì)押承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)提

14、交資料；繳存100%保證金承兌匯票業(yè)務(wù)須應(yīng)提交資料.,15,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,3、承兌前調(diào)查審查（1）嚴(yán)格審查承兌申請(qǐng)人實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，并監(jiān)控其承兌業(yè)務(wù)貿(mào)易背景。進(jìn)行必要的交易背景調(diào)查，沒(méi)有真實(shí)性貿(mào)易背景的承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)格禁止辦理；貿(mào)易合同的內(nèi)容、金額等須與申請(qǐng)承兌匯票內(nèi)容相匹配;與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和中國(guó)銀行信貸政策相一致； 嚴(yán)格關(guān)聯(lián)企業(yè)間審查其交易及債權(quán)債務(wù)關(guān)系的真實(shí)性;承兌匯票付款期限應(yīng)依據(jù)交易雙方簽訂的商

15、品購(gòu)銷合同合理確定，最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月；嚴(yán)禁以任何形式對(duì)同一企業(yè)發(fā)放貸款用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉(zhuǎn)貸款、以新票抵舊票循環(huán)承兌等。,16,三 、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,3、承兌前調(diào)查審查(2）以未到期的銀行承兌匯票做質(zhì)押須嚴(yán)格審查事項(xiàng)：質(zhì)押銀行承兌匯票承兌行的限定范圍； 是否屬于總行確定的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)承兌銀行準(zhǔn)入范圍內(nèi)的銀行同業(yè)。,票面要素及背書(shū)齊全;背書(shū)必須連續(xù)，承兌申請(qǐng)人為合法持票人；質(zhì)押銀行承兌匯

16、票到期日審核；質(zhì)押承兌匯票查詢；是否簽訂質(zhì)押合同；質(zhì)押承兌匯票是否質(zhì)押背書(shū)；質(zhì)押銀行承兌匯票交付。,質(zhì)押銀行承兌匯票審核內(nèi)容 :,17,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,（3）以現(xiàn)金類資產(chǎn)（存單和國(guó)債）質(zhì)押審核內(nèi)容； 質(zhì)押范圍的確定： 質(zhì)押率的確定： 質(zhì)押手續(xù)的合規(guī)性。,第三方保證作為擔(dān)保方式的應(yīng)核保，確保保證合同應(yīng)合法、有效；嚴(yán)格審慎受理在我行有過(guò)

17、承兌墊款的承兌申請(qǐng)；承兌授信應(yīng)采取相應(yīng)的授信風(fēng)險(xiǎn)防范措施；對(duì)繳存100%保證金及足額擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)對(duì)其貿(mào)易背景真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查審查。,（4）其他審核項(xiàng)目:,18,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,4、承兌審批及授信發(fā)放審核,（1）承兌申請(qǐng)人申請(qǐng)承兌金額在短期授信總量（授信額度）或100%保證金及足額擔(dān)保的承兌業(yè)務(wù)：,公司業(yè)務(wù)部初審,授信執(zhí)行部授信發(fā)放審核,,營(yíng)業(yè)部門辦理承兌,（2）未核定短期授信總量（授信額度）或超過(guò)短期授信總量：,

18、公司業(yè)務(wù)部初審,風(fēng)險(xiǎn)管理部審批,授信執(zhí)行部授信發(fā)放審核,,營(yíng)業(yè)部門辦理承兌,19,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,5、承兌,（1）承兌出票:審核資料：系統(tǒng)票據(jù)信息錄入，打印承兌匯票。承兌申請(qǐng)人在柜臺(tái)當(dāng)面簽章確認(rèn) 銀行承兌匯票外帶簽章處理。,（2）承 兌承兌前審核; 承兌; 隔日建卡確認(rèn)的處理.承兌業(yè)務(wù)賬務(wù)核對(duì);,20,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,承兌銀行辦理承兌時(shí)會(huì)計(jì)分錄：Dr：

19、客戶號(hào)（銀行承兌匯票）—0781 001　 Cr：部門號(hào)（銀行承兌匯票）—0881 001 2.同時(shí)收取承兌手續(xù)費(fèi)： Dr：客戶號(hào)（單位活期存款等）—809*等 001 或Dr：柜員號(hào)（尾箱現(xiàn)金）—7011 001 Cr：部門號(hào)（承兌匯票手續(xù)費(fèi)）—5313 001,21,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,承兌銀行辦理承兌時(shí)會(huì)計(jì)分錄（續(xù)）： 如按規(guī)定

20、，需收取銀行承兌匯票保證金時(shí)： Dr：客戶號(hào)（單位活期存款等）—809*等 001 Cr：客戶號(hào)（承兌匯票保證）—8401 001,22,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,5、承兌,（3）承兌授信后監(jiān)控要點(diǎn),是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票;資金流向和銷貨款回籠是否正常;生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況是否正常;保證人資格和保證能力，抵/質(zhì)押物權(quán)屬和價(jià)值有無(wú)重大變化;承兌匯票到期前是否按承兌協(xié)議要求繳

21、存票款等;一旦發(fā)現(xiàn)不利因素,立即根據(jù)實(shí)際情況采取必要的資產(chǎn)保全措施。,23,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,通知出票人繳存票款; 到期日收款; 正常業(yè)務(wù)處理; 發(fā)生承兌墊款處理. 承兌墊款催收.,6、到期收款,24,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,承兌匯票到期日收取票款的會(huì)計(jì)分錄：出票人繳存100％保證金Dr：客戶號(hào)（承兌匯票保證）—8401 001

22、 Cr：部門號(hào)（臨時(shí)存款）—8331 001,25,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,承兌匯票到期收取票款會(huì)計(jì)分錄（續(xù)）出票人繳存部分保證金Dr：客戶號(hào)（單位活期存款/承兌匯票保證）—809*、8401 001 Cr：部門號(hào)（臨時(shí)存款）—8331 001出票人結(jié)算賬戶無(wú)款 或不足支付票款 （1）出票人賬戶無(wú)款支付 Dr：客戶號(hào)（承兌匯票墊款）—7401 001

23、 Cr：部門號(hào)（臨時(shí)存款）—8331 001,26,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,承兌匯票到期收取票款會(huì)計(jì)分錄（續(xù)）（2）出票人賬戶不足支付 Dr：客戶號(hào)（承兌匯票墊款）—7401 001 Dr：客戶號(hào)（單位活期存款/承兌匯票保證）—809*、8401 001 Cr：部門號(hào)（臨時(shí)存款）—8331 001,27,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,7、解付到期票款,正常解付

24、票款. 審核: 承兌匯票票面審核： 托收憑證審核： 系統(tǒng)處理:,超過(guò)提示付款期 超過(guò)承兌匯票提示付款期限，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)的處理. 超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效,未提示付款的處理.,拒絕付款 合法抗辯事由的確認(rèn); 拒絕付款業(yè)務(wù)處理.,28,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,到期支付票款的會(huì)計(jì)分錄：D

25、r：部門號(hào)（臨時(shí)存款）—8331 001 Cr：清算行客戶號(hào)（總、分支行清算等）—9061、9062等 001 或Cr：人行客戶號(hào)（存放中央銀行）—9131 001 同時(shí)，轉(zhuǎn)銷表外分錄： Dr：部門號(hào)（銀行承兌匯票）—0881 001 　 Cr：客戶號(hào)（銀行承兌匯票）—0781 001,29,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,（二）持票人開(kāi)戶行委托收款業(yè)務(wù)流程,1、受

26、理委托收款： 承兌匯票委托收款審核: 已發(fā)出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起5日內(nèi)仍未收到承兌行劃回托收款項(xiàng)，應(yīng)立即向承兌行發(fā)出委托收款催辦查詢，查明原因，確保委托收款款項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確劃回。2、持票人開(kāi)戶銀行收款； 持票人開(kāi)戶銀行收到通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)、人行大額支付系統(tǒng)及同城票據(jù)清算系統(tǒng)劃回的款項(xiàng)，與托收憑證第二聯(lián)底卡核對(duì)無(wú)誤后,按照委托收款業(yè)務(wù)款項(xiàng)劃回手續(xù)

27、辦理入帳。,30,四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù),（一）承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)工作應(yīng)遵循的原則及依據(jù)：,原則：有疑必查、有查必復(fù)、復(fù)必詳盡、切實(shí)處理。 依據(jù)：《中國(guó)人民銀行關(guān)于商業(yè)銀行跨行銀行承兌匯票查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)處理問(wèn)題的通知》（銀發(fā)[2002]63號(hào)） 《中國(guó)人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)[2005]235號(hào)）。,31,四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù),（二）查詢查復(fù)方式

28、 1、人民銀行大額支付系統(tǒng)查詢； 2、中國(guó)銀行國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢； 3、實(shí)地查詢； 4、郵寄查詢； 5、傳真查詢。,中行系統(tǒng)內(nèi)承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)應(yīng)使用國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢方式；跨系統(tǒng)（同業(yè)間）承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)應(yīng)使用人民銀行大額支付系統(tǒng)查詢。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要可采用實(shí)地查詢或傳真查詢?yōu)橄到y(tǒng)查詢輔助查詢方式。不具備系統(tǒng)查詢條件的，可采用郵寄方式查詢。,3

29、2,四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù),1、持票人辦理承兌匯票查詢應(yīng)提交資料: 2、承兌行本部承兌匯票質(zhì)押/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)查詢應(yīng)提交資料: 3、查詢業(yè)務(wù)時(shí)限要求: 4、嚴(yán)格查詢查復(fù)保密制度; 5、嚴(yán)格關(guān)注異常查詢業(yè)務(wù); 6、 “中國(guó)銀行銀行承兌匯票查詢/查復(fù)證實(shí)書(shū)”的使用規(guī)定; 7、查詢查復(fù)登記制度; 8、查詢查復(fù)業(yè)務(wù)雙人審核制。,（三）基本規(guī)

30、定,33,四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù),1、人民銀行大額支付系統(tǒng)（跨系統(tǒng)）查詢處理2、國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢處理3、查詢行通過(guò)郵寄方式查詢處理,1、查復(fù)行受理人行大額支付系統(tǒng)承兌匯票查詢報(bào)文2、通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)承兌匯票查詢交易進(jìn)行的查詢 3、查復(fù)行受理郵寄方式查詢處理,（五）承兌查復(fù),（四）承兌查詢,34,五、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)特殊業(yè)務(wù)處理,（一）承兌匯票未用注銷,1、承兌匯票未用注銷的條件： 承兌人已承兌出

31、票人未使用（僅限未背書(shū)）的承兌匯票方可辦理未用注銷。2、承兌匯票未用注銷操作流程:（1）受理未用注銷承兌匯票 出票人申請(qǐng)注銷應(yīng)提交資料： 公司業(yè)務(wù)部門審核： （2）注銷承兌匯票,35,五、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)特殊業(yè)務(wù)處理,（二）掛失與解除,1、承兌匯票掛失概述： 已承兌未結(jié)清的銀行承兌匯票喪失，失票人（指最后合法持票人）應(yīng)及時(shí)到承兌行辦理掛失止付，并自辦理掛失日起12日內(nèi)憑人民法院

32、停止支付通知書(shū)到承兌行辦理停止支付。,2、承兌匯票臨時(shí)掛失: 失票人到承兌行辦理掛失止付時(shí)，應(yīng)按規(guī)定填制三聯(lián)掛失止付通知書(shū)并簽章。承兌行審核無(wú)誤后, 若確未付款的，進(jìn)行臨時(shí)掛失交易處理。 若收到掛失止付通知書(shū)前，已經(jīng)依法向持票人付款的，承兌行不再受理掛失止付。,36,五、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)特殊業(yè)務(wù)處理,3 、承兌匯票停止支付： 承兌行自收到掛失止付通知書(shū)起12日內(nèi)收到人民法院的停止支付通知書(shū)時(shí)，營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái))

33、審核后,按規(guī)定辦理停止支付. 4、 承兌匯票掛失解除: （1） 承兌行自收到掛失止付通知書(shū)起12日內(nèi)未收到人民法院的停止支付通知處理： （2）法院公示催告期滿，法院作出除權(quán)判決后處理： （3）未收到人民法院的停止支付通知前，失票人撤消掛失處理：,37,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項(xiàng)管理,（一）承兌匯票保證金1、保證金賬戶的開(kāi)立與核算開(kāi)立保證金賬戶前提條件： 開(kāi)立保證金賬戶應(yīng)提供資料：

34、“開(kāi)立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶申請(qǐng)書(shū)” 、有效期內(nèi)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。保證金賬戶開(kāi)戶要求：2、保證金繳存 承兌授信發(fā)放審核前，出票人提交轉(zhuǎn)賬支票從其在承兌行開(kāi)立的人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶按規(guī)定足額繳存。3、保證金支取,38,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項(xiàng)管理,（一）承兌匯票保證金4、保證金賬戶變更與撤銷 保證金賬戶變更: 保證金賬戶撤銷: 保證金賬戶

35、撤銷，應(yīng)本著“原路退回”的原則將余款及利息劃回出票人在本行開(kāi)立的原結(jié)算賬戶。 對(duì)一年內(nèi)保證金賬戶未發(fā)生交易, 且出票人在我行已無(wú)債務(wù)的，經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門確認(rèn)，書(shū)面通知出票人來(lái)行銷戶。,39,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項(xiàng)管理,（一）承兌匯票保證金5、保證金賬戶計(jì)息 承兌匯票保證金賬戶計(jì)息原則上按活期計(jì)息。 對(duì)于各行綜合貢獻(xiàn)度高的重點(diǎn)客戶，若有特殊計(jì)息需求，可按照《關(guān)于發(fā)送中國(guó)銀行人民

36、幣存貸款計(jì)結(jié)息管理辦法的通知》（中銀管[2005]96號(hào)）有關(guān)規(guī)定，按單位存款同檔次利率計(jì)息。 保證金賬戶計(jì)息按照單位存款相應(yīng)期限計(jì)息時(shí)，其存期不得超過(guò)6個(gè)月且保證金存款到期日不得遲于對(duì)應(yīng)承兌匯票到期日。,40,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項(xiàng)管理,（一）承兌匯票保證金,6、保證金賬戶檢查監(jiān)督公司業(yè)務(wù)部門設(shè)立保證金臺(tái)賬，逐日與會(huì)計(jì)系統(tǒng)保證金余額核對(duì)相符。營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，依據(jù)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)“已凍結(jié)保證金余

37、額表”、“保證金變動(dòng)情況表”與會(huì)計(jì)系統(tǒng)“8401承兌匯票保證金”賬戶余額核對(duì)相符。公司業(yè)務(wù)部門和營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)分別建立逐日與會(huì)計(jì)系統(tǒng)對(duì)賬制度。 確保會(huì)計(jì)系統(tǒng)“8401承兌保證金”核算碼余額與國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)報(bào)表及保證金臺(tái)賬相符。若發(fā)現(xiàn)不符，公司業(yè)務(wù)部門、營(yíng)業(yè)部門應(yīng)立即進(jìn)行明細(xì)核對(duì)，查找原因，及時(shí)糾正。各行會(huì)計(jì)結(jié)算/運(yùn)營(yíng)部門應(yīng)將銀行承兌匯票保證金業(yè)務(wù)納入日常檢查的范疇，對(duì)其轄屬分支機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)保證金賬戶使用情況進(jìn)

38、行定期或不定期的檢查與監(jiān)督。,41,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項(xiàng)管理,1、空白銀行承兌匯票憑證管理依據(jù)： 《關(guān)于印發(fā)〈中國(guó)銀行有價(jià)單證管理辦法（試行）、〈中國(guó)銀行重要空白憑證管理辦法（試行）〉及相應(yīng)會(huì)計(jì)核算手續(xù)的通知》（中銀財(cái)[2000]48號(hào)）； 《關(guān)于發(fā)送國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)重要空白憑證業(yè)務(wù)相關(guān)管理規(guī)定的通知》（中銀營(yíng)[2007]12號(hào)）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。,（二） 銀行承兌匯票憑證,42,六、銀行承

39、兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項(xiàng)管理,（二） 承兌匯票憑證 2、承兌匯票憑證保管 （1）銀行承兌匯票憑證管理，實(shí)行證賬分管，證印分管，建立出入庫(kù)制度，堅(jiān)持專人管庫(kù)。 （2） 空白銀行承兌匯票憑證由各行指定的專管部門負(fù)責(zé)。 （3） 銀行承兌匯票憑證一律納入備查登記類科目核算，建立“重要空白憑證登記簿”，詳細(xì)登記銀行承兌匯票憑證出、入庫(kù)的數(shù)量、起訖號(hào)碼和出入庫(kù)日期，以一份一元為人民幣假定價(jià)格登記備查登記類科目賬。

40、 （4）建立銀行承兌匯票憑證出庫(kù)預(yù)留印鑒制度。下級(jí)行必須向上級(jí)行憑證庫(kù)預(yù)留印鑒。,43,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項(xiàng)管理,（二） 承兌匯票憑證,3、承兌匯票憑證領(lǐng)用（1）逐級(jí)申領(lǐng),嚴(yán)格逐級(jí)交接制,嚴(yán)禁橫向調(diào)劑。（2）未經(jīng)批準(zhǔn)辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)不得領(lǐng)用銀行承兌匯票。非銀行承兌匯票憑證管理人員不得領(lǐng)用銀行承兌匯票憑證。（3）領(lǐng)用行或本行業(yè)務(wù)部門必須填寫“中國(guó)銀行重要空白憑證領(lǐng)用單”。（4）各行根據(jù)本行承兌業(yè)務(wù)按

41、需核定承兌匯票領(lǐng)用數(shù)量，承兌匯票庫(kù)存量不能超過(guò)上季度月均使用量的20%，月均使用量20％的不足一本按一本領(lǐng)用；承兌匯票作廢率應(yīng)控制在月實(shí)際使用量的5%之內(nèi)。,44,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項(xiàng)管理,（二） 承兌匯票憑證,4、承兌匯票憑證使用（1）領(lǐng)用： （2）使用：承兌匯票憑證應(yīng)按號(hào)碼順序逐份使用雙面復(fù)寫紙滿面套打，未與客戶簽訂承兌協(xié)議前不得預(yù)先打印給客戶，空白承兌匯票不得預(yù)先蓋章備用。不得自行在空白紙上打印承兌匯票內(nèi)容。承兌匯票打

42、印后經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后，方可由客戶在銀行柜臺(tái)當(dāng)面核對(duì)并加蓋預(yù)留印鑒。 （3）作廢：作廢時(shí)逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記，并在“重要空白憑證登記簿”上注明作廢日期、憑證號(hào)碼，在備注欄注明“作廢”字樣，雙人簽章。將作廢憑證第二聯(lián)右上角號(hào)碼剪下，粘貼在“重要空白憑證登記簿”上，作廢的全套憑證作當(dāng)日傳票的附件裝訂保管，以便備查。,45,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項(xiàng)管理,（二） 承兌匯票憑證,（4）憑證核對(duì)： 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng) “重要空白憑證出售登記單”、

43、“重要空白憑證作廢/銷號(hào)清單”與“重要空白憑證登記簿” 進(jìn)行核對(duì)，并與該業(yè)務(wù)發(fā)生日的傳票進(jìn)行查實(shí)； 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)“憑證日結(jié)清單”與“重要空白憑證登記簿”及留存空白銀行承兌匯票憑證進(jìn)行核對(duì)，確保領(lǐng)入、使用、作廢憑證數(shù)量及號(hào)碼等核對(duì)相符。,46,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項(xiàng)管理,（二） 承兌匯票憑證,5 、空白銀行承兌匯票憑證檢查 （1）各級(jí)憑證保管和使用部門負(fù)責(zé)人每月應(yīng)至少一次對(duì)空白銀行承兌匯票憑證保管、領(lǐng)用、使用、作

44、廢情況進(jìn)行逐筆檢查，核對(duì)賬實(shí)，并在“中國(guó)銀行重要空白憑證查庫(kù)登記簿”上作出檢查記錄，簽章備查。 （2）各級(jí)行應(yīng)建立空白銀行承兌匯票憑證定期檢查制度，各級(jí)會(huì)計(jì)結(jié)算部門/運(yùn)營(yíng)部門應(yīng)會(huì)同監(jiān)察、稽核、保衛(wèi)等部門，對(duì)空白銀行承兌匯票的領(lǐng)用、保管、使用情況應(yīng)定期和不定期進(jìn)行檢查，以加強(qiáng)對(duì)本行及轄屬各機(jī)構(gòu)空白銀行承兌匯票憑證的管理。 檢查中發(fā)現(xiàn)銀行承兌匯票憑證賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)追查原因并逐級(jí)上報(bào)。,47,銀行承兌匯票承兌業(yè)

45、務(wù)操作規(guī)程附件,（1）：銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書(shū)（2）：銀行承兌匯票質(zhì)押查詢申請(qǐng)書(shū)（3）[2-1]：商業(yè)匯票承兌協(xié)議（3）[2-2]：銀行承兌匯票內(nèi)容（4）：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書(shū)（5）：銀行承兌匯票領(lǐng)用單（6）：銀行承兌匯票外帶簽章申請(qǐng)書(shū)（7）：銀行承兌匯票未用注銷業(yè)務(wù)通知書(shū)（8）：銀行承兌匯票保證金退還通知單,附件格式詳見(jiàn)培訓(xùn)資料,48,銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程附件,（9）：開(kāi)立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶申請(qǐng)書(shū)