2013年外商投資企業(yè)外匯年檢培訓(xùn)

1、2014年外商投資企業(yè)年度外匯經(jīng)營狀況申報(bào)工作培訓(xùn),北京外匯管理部2014.5,一、2014年外匯年報(bào)工作安排二、2014年外匯年報(bào)新政策三、外匯年報(bào)內(nèi)容四、會計(jì)師事務(wù)所具體操作五、注意事項(xiàng),一、2014年外匯年報(bào)工作安排,（一）外匯年報(bào)時(shí)間 即日起至2014年8月31日 提示： 請盡量提早報(bào)送數(shù)據(jù)，錯(cuò)峰申報(bào)，避免在年報(bào)結(jié)束前較短時(shí)間內(nèi)集中報(bào)送。,（二） 年報(bào)事宜咨詢方式：

2、咨詢電話：63978922辦公時(shí)間: 上午 8：30 – 11：00 下午 13：00 – 16：30,（三）參報(bào)對象 2013年12月31日前在工商行政管理部門登記注冊并在北京外匯管理部辦理外匯登記的在京外商投資企業(yè)。,說明： 1、2014年5月11日前，已在工商行政管理部門納入注銷、吊銷和轉(zhuǎn)內(nèi)資程序的企業(yè)，不

3、納入外匯年報(bào)對象。 2、投資性公司出資設(shè)立的外商投資企業(yè)： （1）外方股東僅為境內(nèi)投資性公司的外商投資企業(yè)不參加外匯年報(bào)； （2）由境內(nèi)投資性公司與境外投資者共同出資設(shè)立的外商投資企業(yè)參加外匯年報(bào)，其外方權(quán)益應(yīng)剔除境內(nèi)投資性公司享有的權(quán)益。 3、2013年未發(fā)生外匯業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行外匯年報(bào)。,未按時(shí)參加年報(bào)后果： 外匯年報(bào)期結(jié)束后，我管理部將于催報(bào)

4、截止日（9月15日）之日后3個(gè)工作日內(nèi)，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將應(yīng)報(bào)未報(bào)的企業(yè)設(shè)置為管控狀態(tài)。 系統(tǒng)管控狀態(tài)下，企業(yè)無法在外匯局、銀行辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)。 企業(yè)在催報(bào)截止日后申請補(bǔ)報(bào)且無合理理由的，需接受北京外匯管理部查處、補(bǔ)報(bào)后才能恢復(fù)外匯業(yè)務(wù)辦理。 請高度重視外匯年報(bào)工作！,二、2014年年報(bào)新政策,報(bào)送主體： 1、繼續(xù)鼓勵(lì)外商投資企業(yè)通過會計(jì)師事務(wù)

5、所辦理年報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)送手續(xù)，提倡“誰審計(jì)、誰報(bào)送”的年報(bào)方式。企業(yè)也可委托其他愿提供外匯年報(bào)報(bào)送服務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所代為申報(bào)； 2、企業(yè)自行申報(bào)； 3、委托外匯指定銀行申報(bào)。 說明：不需向外匯局提供紙質(zhì)材料，但應(yīng)保證相關(guān)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，并留存相關(guān)材料3年以上備查 。數(shù)據(jù)填報(bào)來源為經(jīng)審計(jì)的年度審計(jì)報(bào)告中相關(guān)報(bào)表內(nèi)容。,報(bào)送平臺： 國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)訪問地址：,三、外匯年報(bào)內(nèi)容,201

6、4年外匯年報(bào)信息包括：1、企業(yè)基本信息表；2、2013年末資產(chǎn)負(fù)債表；3、2013年度利潤表；4、2013年度外商投資企業(yè)外方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表。,外匯年報(bào)內(nèi)容,《外商投資企業(yè)外方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表》 取消內(nèi)容：本年度已匯出外方利潤、對外 擔(dān)保本年新增擔(dān)保金額等數(shù)據(jù)項(xiàng)的填報(bào)。 增加內(nèi)容：投資性外商投資企業(yè)對境內(nèi)子 公司的權(quán)益數(shù)據(jù)填報(bào)。 其他相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表按現(xiàn)行企業(yè)會計(jì)制度的要求填報(bào)。,本年度調(diào)

7、整部分：,四、會計(jì)師事務(wù)所具體操作,（一）瀏覽器設(shè)置： 登陸國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺： 到常用下載欄目下載《資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的登錄和瀏覽器設(shè)置說明（企業(yè)版和事務(wù)所版）》，按照相關(guān)要求做好瀏覽器設(shè)置工作。 已經(jīng)通過應(yīng)用服務(wù)平臺辦理過外匯業(yè)務(wù)的事務(wù)所無需進(jìn)行瀏覽器設(shè)置。,（二）業(yè)務(wù)開通和用戶創(chuàng)建： 業(yè)務(wù)開通：會計(jì)師事務(wù)所已通過資本項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)備案登記。

8、 尚未通過資本項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)備案登記的會計(jì)師事務(wù)所，請持以下材料到北京外匯管理部柜臺辦理登記手續(xù)： 1、加蓋公章的申請書； 2、加蓋公章的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件； 3、加蓋公章的組織機(jī)構(gòu)代碼證書副本復(fù)印件。,操作手冊下載地址： 登陸國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺： 到常用下載欄目下載《資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)企業(yè)版和事務(wù)所操作手冊（含年報(bào)）》。,每個(gè)會計(jì)師事務(wù)所在應(yīng)用服務(wù)平臺上僅

9、有一個(gè)業(yè)務(wù)管理員（ba)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)。業(yè)務(wù)管理員（ba)為本機(jī)構(gòu)創(chuàng)建業(yè)務(wù)操作員用戶并分配角色。,如會計(jì)師事務(wù)所管理員（ba）密碼遺失，應(yīng)向外匯管理部門申請辦理密碼重置，應(yīng)提交： （1）申請書； （2）營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件； （3）組織機(jī)構(gòu)代碼證副本復(fù)印件。 上述材料均需加蓋公章,(一) 首先用事務(wù)所業(yè)務(wù)管理員用戶（ba） 登錄到應(yīng)用服務(wù)平臺，如下圖：,(二) 初始登錄需

10、要修改密碼，修改密碼后，進(jìn)入下圖，選擇“國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺”。,(三) 進(jìn)入功能頁面，單擊“用戶角色管理 “業(yè)務(wù)操作員維護(hù)” 點(diǎn)擊“增加(A)”按鈕 在業(yè)務(wù)操作員的增加界面，輸入用戶代碼、用戶名稱、聯(lián)系電話、郵箱地址、初始密碼，其中用戶代碼、用戶名稱、初始密碼為必填項(xiàng)，用戶代碼不能重復(fù)。 注意：如果業(yè)務(wù)操作員在平臺中已有用戶代碼，則直接分配角色即可。,,,（四） 在角色分配區(qū)域，為該業(yè)務(wù)操作員分配

11、角色。 注意：用戶代碼對應(yīng)首頁登錄框中的用戶代碼，并且一定要為該用戶分配角色，否則新建用戶登錄系統(tǒng)后沒有可以訪問的功能資源。,單擊“保存”按鈕，如果保存成功，會有提示信息：,（三）年報(bào)信息報(bào)送：以會計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開年度報(bào)告管理 FDI 年度報(bào)告申報(bào)：,,點(diǎn)擊“代理申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)條款確認(rèn)頁面：,申報(bào)條款確認(rèn)的內(nèi)容： 本會計(jì)事務(wù)所接受企業(yè)委托進(jìn)行外商投資企業(yè)外匯年度報(bào)告報(bào)表數(shù)據(jù)的申報(bào)

12、，企業(yè)承諾提供的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤表》、《境內(nèi)直接投資外方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表》真實(shí)有效。,點(diǎn)擊確定后，進(jìn)入年度報(bào)告年度選擇界面：,年度報(bào)告年度選擇完畢，點(diǎn)擊“確定”按鈕 。 （1）如果企業(yè)有FDI 管控信息（外匯登記業(yè)務(wù)被外匯局暫停），則事務(wù)所無法進(jìn)行該企業(yè)年報(bào)申報(bào)，系統(tǒng)提示：“企業(yè)于外匯局登記的業(yè)務(wù)受限，暫無法報(bào)送外匯年度報(bào)告數(shù)據(jù)，請盡快與所屬外匯局溝通。”,應(yīng)告知管控狀態(tài)的企業(yè)盡快攜帶工商營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋公章）、組織機(jī)構(gòu)代

13、碼證復(fù)印件（加蓋公章）、公章，到外匯管理部接受處罰，待狀態(tài)恢復(fù)為“正常”后，按要求辦理相關(guān)年度外匯補(bǔ)檢并提交本年度外匯年報(bào)。,（2）如果該企業(yè)無FDI 管控信息，則進(jìn)入基本信息表填報(bào)界面：,注意：（1）帶“*”為必填項(xiàng)。（2）除通過界面方式填寫年度報(bào)告外，還可通過導(dǎo)入方式填報(bào)。（具體操作見《資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)企業(yè)版和事務(wù)所操作手冊（含年報(bào)）》4.1.1.2.6 導(dǎo)入EXCEL 年度報(bào)告表格章節(jié)）,填寫完基本信息表中的信息，點(diǎn)擊“下一步

14、”，進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表填報(bào)界面：,填寫完資產(chǎn)負(fù)債表中的信息，點(diǎn)擊“下一步”，后臺公式校驗(yàn)通過后進(jìn)入利潤表填報(bào)界面：,填寫完利潤表中的信息，點(diǎn)擊“下一步”，后臺公式校驗(yàn)通過后進(jìn)入外商投資企業(yè)外方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表填報(bào)界面：,注意： 對于資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表以及外商投資企業(yè)外方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表中未通過系統(tǒng)后臺公式校驗(yàn)但存在特殊原因的數(shù)據(jù)項(xiàng)需在本頁面的“申報(bào)時(shí)需說明的特殊情況”一欄進(jìn)行詳細(xì)說明。如果有未通過校驗(yàn)的數(shù)據(jù)項(xiàng)而未在本欄特殊說明的將不

15、能提交成功。,填寫完外商投資企業(yè)外方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表，點(diǎn)擊“提交外匯局審核”并校驗(yàn)通過后，代理申報(bào)操作成功：,重要提示： 報(bào)送年報(bào)信息后，應(yīng)及時(shí)關(guān)注年報(bào)狀態(tài)，確認(rèn)是否通過外匯局端審核。如未通過，應(yīng)及時(shí)修改并上報(bào)。外匯年報(bào)狀態(tài)為“已審核”方為完成外匯年報(bào)。,年報(bào)信息審核通過前（或者審核未通過被退回），如需修改： 以會計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開年度報(bào)告管理 FDI 年度報(bào)告申報(bào) 查詢。,

16、,,選擇一條“退回修改”或者“撤銷重新申報(bào)”狀態(tài)的記錄，點(diǎn)擊“修改”按鈕，進(jìn)入基本信息表修改頁面。,先修改基本信息表中的信息，點(diǎn)擊“下一步” 進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表修改頁面，修改資產(chǎn)負(fù)債表中的信息，點(diǎn)擊“下一步” 進(jìn)入利潤表修改頁面，修改利潤表中的信息，點(diǎn)擊“下一步” 進(jìn)入外商投資企業(yè)外方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表修改頁面，修改外商投資企業(yè)外方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表，點(diǎn)擊“提交外匯局審核”，修改操作成功。,,,,撤銷待審核的年度報(bào)告：1、以會計(jì)師事務(wù)所業(yè)

17、務(wù)操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開年度報(bào)告管理 FDI 年度報(bào)告申報(bào)?查詢。2、選擇一條“待審核”記錄，點(diǎn)擊“撤銷待審核年度報(bào)告”，進(jìn)入基本信息表。3、點(diǎn)擊“撤銷”按鈕，彈出“已撤銷該記錄”。4、點(diǎn)擊“確定”，撤銷成功并返回FDI 年度報(bào)告申報(bào)頁面，事務(wù)所可通過“修改”按鈕進(jìn)行修改重新上報(bào)。,,,若以導(dǎo)入Excel 方式報(bào)送年度報(bào)告：1、以會計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開年度報(bào)告管理?年度報(bào)告管理? FDI 年度報(bào)

18、告申報(bào)。2、點(diǎn)擊“代理申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)條款確認(rèn)頁面。3、點(diǎn)擊確定后，進(jìn)入年度報(bào)告年度選擇。4、點(diǎn)擊“確定”后，進(jìn)入基本信息表填報(bào)界面。,,,,,點(diǎn)擊“導(dǎo)入Excel 年度報(bào)告表格”按鈕，進(jìn)入批量導(dǎo)入年度報(bào)告信息頁面：,,下載Excel 表格模板“批量導(dǎo)入年度報(bào)告信息模板”，按照模板樣式填寫完整信息，點(diǎn)擊“瀏覽”，選擇本地Excel 文件,,選擇好文檔好點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，頁面提示操作成功。,,FDI 年度報(bào)告查詢：1、以會計(jì)師事務(wù)

19、所業(yè)務(wù)操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開年度報(bào)告管理? 年度報(bào)告管理 ?FDI 年度報(bào)告查詢。2、輸入查詢條件，單擊查詢按鈕，可以查詢本事務(wù)所代理申報(bào)的年度報(bào)告記錄。,,,,FDI 年度報(bào)告導(dǎo)出： 查詢界面點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，可導(dǎo)出查詢出來的所有年度報(bào)告信息記錄。,填表說明：,,五、以往發(fā)現(xiàn)的問題及注意事項(xiàng),發(fā)現(xiàn)的問題,1. 《外方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表》金額單位為：人民幣元，誤按其他幣種填報(bào)；2. “期初數(shù)”、“期末數(shù)”數(shù)值填反；3.外

20、方比例計(jì)算錯(cuò)誤；4.申報(bào)后未及時(shí)查驗(yàn)?zāi)隀z結(jié)果，部分退回?cái)?shù)據(jù)未能及時(shí)修正再申報(bào)。5.誤認(rèn)為未發(fā)生外匯業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)不需進(jìn)行外匯年報(bào)。,注意事項(xiàng)：,（一）盡早申報(bào)，避免出現(xiàn)后期企業(yè)過于集中進(jìn)行年報(bào)，外匯局審核、事務(wù)所修改重報(bào)時(shí)間緊張的情況，保證按期完成外匯年報(bào)。（二）請隨時(shí)通過事務(wù)所端關(guān)注代企業(yè)年報(bào)狀態(tài)，外匯年報(bào)狀態(tài)為“已審核”方為完成外匯年報(bào)。,（三）外商投資企業(yè)如未按規(guī)定參加外匯年報(bào)，外匯局將在系統(tǒng)中將企業(yè)設(shè)置為管控狀態(tài)，并予

21、以相應(yīng)處罰。請高度重視外匯年報(bào)工作。（四）外商投資企業(yè)委托會計(jì)師事務(wù)所向外匯局填報(bào)并提交電子數(shù)據(jù)，雙方應(yīng)簽訂業(yè)務(wù)約定書，明確雙方各自的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。,,北京地區(qū)外商投資企業(yè)2014年外匯年報(bào)具體流程與操作指引可在如下網(wǎng)站查詢：1、北京外匯管理部網(wǎng)站（登陸國家外匯管理局網(wǎng)站，在“地方分支機(jī)構(gòu)”中選擇“北京”）2、北京注冊會計(jì)師協(xié)會網(wǎng)站（www.bicpa.org.cn）。,請同時(shí)提示外商投資企業(yè)：關(guān)注北京市商務(wù)委、財(cái)政局、統(tǒng)計(jì)局