中國南方電網(wǎng)有限責任公司清產(chǎn)核資報表

1、1中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資報表編制說明中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資報表編制說明《清產(chǎn)核資報表》是在清產(chǎn)核資各項工作的基礎(chǔ)上，依據(jù)各工作階段所獲得的數(shù)據(jù)和資料，進行整理、歸類、匯總和分析，編制反映中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資基準日資產(chǎn)狀況、清查結(jié)果和資金核實的報告文件，是清產(chǎn)核資結(jié)果申報材料的組成部分。一、編制范圍《清產(chǎn)核資報表》的編制范圍應(yīng)與清產(chǎn)核資目標和內(nèi)容相一致，包括納入清產(chǎn)核資范圍的中央文化企業(yè)本部、所屬企事業(yè)單位及投資控股企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）。

2、二、總體要求（一）執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)直接填報《清產(chǎn)核資報表》。執(zhí)行《企業(yè)會計準則（2006）》的企業(yè)，應(yīng)當根據(jù)相關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定進行科目轉(zhuǎn)換后填報《清產(chǎn)核資報表》。（二）企業(yè)完成清產(chǎn)核資工作后，應(yīng)同時填報合并和單戶《清產(chǎn)核資報表》（三）企業(yè)在填列本套報表時的金額單位為元（保留兩位小數(shù)），一級企業(yè)上報時以萬元為金額單位（保留兩位小數(shù)）。（四）本套報表中所有的損失掛賬及盤盈或潛盈（包括資產(chǎn)和負債）均以正數(shù)反映。（五）本套報表中的“

3、核權(quán)益”指標，若是核減權(quán)益則以正數(shù)反映，若核增權(quán)益以負數(shù)反映。三、報表組成本套報表包括：（一）報表封面。（二）清產(chǎn)核資工作情況表6張，分別為：資產(chǎn)負債清查表：企清工作01表企業(yè)基本情況表：企清工作02表資金核實申報表：企清工作03表企業(yè)損失掛賬情況表：企清工作04表企業(yè)預計損失情況表：企清工作05表資金核實分戶表：企清工作06表（三）損失掛賬分項明細表13張，分別為：貨幣資金損失掛賬分項明細表：企清明細01表37.國民經(jīng)濟行業(yè)分類代碼，

4、依據(jù)國家標準《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GBT4754－2011），結(jié)合企業(yè)主要從事的社會經(jīng)濟活動性質(zhì)，按“小類”劃分填列。8.組織形式：根據(jù)企業(yè)在工商行政管理部門注冊登記的類型及有關(guān)性質(zhì)填列。具體包括：10公司制企業(yè)（11國有獨資公司12其他有限責任公司13上市股份有限公司14非上市股份有限公司），20非公司制企業(yè)（21非公司制獨資企業(yè)22其他非公司制企業(yè)），30企業(yè)化管理事業(yè)單位，40其他。國有獨資的有限責任公司選“公司制企業(yè)”中的“國有

5、獨資公司”，一人有限等有限責任公司選“其他有限責任公司”填列。上市股份有限公司還應(yīng)填報其股票代碼，為6位數(shù)字。如果企業(yè)已發(fā)行A股股票并有其他類別股票上市（如B股、H股、N股等）則填報A股股票代碼；如果只發(fā)行了B股股票，則填報B股股票代碼；如果只在境外發(fā)行股票，則該代碼填“000000”。9.經(jīng)營規(guī)模：按照工信部、國家統(tǒng)計局、國家發(fā)改委和財政部聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號）、國家統(tǒng)計局

6、《關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》（國統(tǒng)字[2011]75號）規(guī)定的分類標準填列，具體分為：1大型，2中型，3小型，4微型。五、資產(chǎn)負債清查表（企清工作01表）(一)本表內(nèi)容主要反映企業(yè)對各類資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益進行賬務(wù)清理和清查的基本情況。（二）編制范圍納入清產(chǎn)核資范圍的企業(yè)。(三)編制方法1.表內(nèi)“賬面數(shù)”：以企業(yè)清產(chǎn)核資基準日的原始賬面數(shù)填列。2.表內(nèi)“基準數(shù)”：指在企業(yè)清產(chǎn)核資基準日原賬面數(shù)的基礎(chǔ)上，通過賬務(wù)清理，

7、對會計技術(shù)差錯進行調(diào)整后形成的新賬面數(shù)。會計技術(shù)差錯指企業(yè)會計人員由于工作疏忽，或?qū)嬛贫壤斫庥姓`造成的會計差錯。3.表內(nèi)“清查數(shù)”：以企業(yè)通過賬務(wù)清理和資產(chǎn)清查后，各類資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的實際清查價值填列。本指標與“基準數(shù)”的差額為企業(yè)實際清查出的損失，不包括預計的損失。4.一級企業(yè)在匯總此表時（“清產(chǎn)核資待處理”指標除外），應(yīng)對納入清產(chǎn)核資范圍的企業(yè)報表進行合并，表內(nèi)“合并價差”、“少數(shù)股東權(quán)益”、“未確認的投資損失”，僅由編